请教老师账务问题
1、如果这笔预付款不能最终确定是否能收回,继续挂账,不做账务处理。但可以调整做错的会计科目,调整分录:
借:预付账款
贷:其他应收款
2、如果确定最终不能收回,会计分录:
借:管理费用--坏账损失
贷:其他应收款(或预付账款)
2011-09-17 15:33 补充问题
我想等确定能收回时做借其他应收款,贷其他业务收入,如果确定无法收回就不理会这笔款了,可以吗?但现在老板想在账面上体现这笔账,我是不是该做一张红字凭证,冲建账时挂的其他应收款,即借其他应收款(红字),贷未分配利润(红字),重新做一张凭证,金额是加上漏掉的这笔金额的,可以吗?
(1)不可以计入“其他业务收入”科目。
 
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(2)如果你已经挂账了,先用红字冲销以前做的分录。
(3)然后,将漏记的预付款补做凭证。以后收回时,做相反分录。
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