关于少计收入的会计差错更正08年
1、08年少计的50W收入，在所得税汇算清缴时要做纳税调整。
2、08年少记的收入，可以在09年1月作帐务调整。
（1）调整少计收入
借：应收账款（或银行存款等）50万
贷：以前年度损益调整 50万
（2）结转时
借：以前年度损益调整 50万
贷：利润分配--未分配利润 50万
3、08年资产负债表和损益表不作修改。 09年1月份，做完调整凭证后，登记入帐。调整09年资产负债表中“未分配利润”和“应收账款或银行存款”的年初数。损益表不作调整。
2009-02-25 15:15 补充问题
1、我现在在1月已经补做了调整分录，并且把1月资产负债表的年初数用手工的方式调了过来，但是我发现当我出...全部
1、08年少计的50W收入，在所得税汇算清缴时要做纳税调整。
2、08年少记的收入，可以在09年1月作帐务调整。
（1）调整少计收入
借：应收账款（或银行存款等）50万
贷：以前年度损益调整 50万
（2）结转时
借：以前年度损益调整 50万
贷：利润分配--未分配利润 50万
3、08年资产负债表和损益表不作修改。
09年1月份，做完调整凭证后，登记入帐。调整09年资产负债表中“未分配利润”和“应收账款或银行存款”的年初数。损益表不作调整。
2009-02-25 15:15 补充问题
1、我现在在1月已经补做了调整分录，并且把1月资产负债表的年初数用手工的方式调了过来，但是我发现当我出2月的资产表的时候年初数怎么是没有调过的呢？难道每个月都要用手工的方式调年初数吗？
可以设置公式调整一下年初数。
2、还有在08年所得税汇算清缴时要做纳税调整怎么调呢？是填纳税调整明细表吗？
所得税汇算清缴是对纳税的调整，不是对会计帐的调整。因此，调表不调帐。也就是填写纳税调整表。
3、那交给税务的资产负债表和损益表是不是还是按照前任会计的报表交呢？
是的。
2009-02-26 13:57 补充问题
谢谢月神姐姐的回答，还有两个问题：
1。如果我把调整分录做在2月份，那么期初数是调2月的还是调1月的？
如果调整分录作在2月份，期初数从2月份开始调整。
2。我已经做了调整分录了，还需要在资产负债表里做附注说明吗？
2月份调整后，可以做附注说明。
2009-02-27 17:26 补充问题
再次谢谢月神姐姐，还有最后两个问题。
1。
如果调2月的期初数是不是要把1月的报表设为“表页不计算”？
这个我没有调试过，你先试试看。
2。我不写会计报表附注可以吗？
可以，只要能说明白就可以了。
。收起
