什么是信用证？信用证有哪几种？

信用证在实际操作中有哪几种？

其实国际货物买卖结算方式下，对于双方来说最安全的当数信用 证(Letterofcredit简称为L/C)。是指开证银行应申请人的要求并按其 指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的 单据付款的书面保证文件。 信用证是国际贸易中最主要、最常用的支 付方式。按照这种结算方式的一般规定，实方先将货款交存银行，由银行开 立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定 的条款发货，银行代买方付款。 信用证在实际操作中可以分为很多种。(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证(DocumentaryCredit)及光票彳目用证(CleanCred...全部

  其实国际货物买卖结算方式下，对于双方来说最安全的当数信用 证(Letterofcredit简称为L/C)。是指开证银行应申请人的要求并按其 指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的 单据付款的书面保证文件。
  信用证是国际贸易中最主要、最常用的支 付方式。按照这种结算方式的一般规定，实方先将货款交存银行，由银行开 立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定 的条款发货，银行代买方付款。
  信用证在实际操作中可以分为很多种。(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证(DocumentaryCredit)及光票彳目用证(CleanCredit)。①跟单信用证(DocumentaryCredit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款 的信用证。
  此处的单据指代表货物所有权的单据(如海运提单等）,或证 明货物已交的单据(如铁路运单、航空运单、邮包收据)。②光票信用证（CleanCredit)是凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证。
  银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一 些非货运单据，如发票、垫款清单等。一般情况下，我们会将国际贸易作为单据买卖。因此，在国际贸易 的货款结算中，绝大部分使用跟单信用证。(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销丨目用证(IrrevocableL/C)和可撤销信用证(RevocableL/C)。
  ①不可撤销信用证(IrrevocableL/C)。指信用证一经开出，在有效期 内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只 要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。
  ②可撤销信用证(RevocableUC)。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但 《UCP500》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或 延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。
  它还规定，如信用证 中未注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。 、也就是说，最新的《UCP600》规定银行不可开立可撤销信用证。因 此，通常情况下的国际贸易，买卖双方约定的都是开立不可撤销的信用 证，最大限度地保护卖方的利益。
  (3)以有无另一银行加以保证兑付为依据，可以分为:保兑信用证 (ConfirmedL/C)和不保兑信用证(UnconfirmedL/C)。①保兑信用证(ConfirmedL/C)。指开证行开出的信用证，由另一银 行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。
  对信用证加以保 兑的银行，称为保兑行。②不保兑信用证(UnconfirmedIVC)。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。 对于卖方来说，保兑信用证中间多了另一家银行的保证，相对来说 会比较保险，对于买方来说，保兑信用证可能会涉及相关的银行的费 用，不过银行的费用可以在双方签订的国际货的约定。
  一般来说，相比之下，都会选择保兑信用证。(2)根据付款时间不同，可以分为即期信用证(AtSightI7C)、远期 信用证(UsanceL/C)、假远期信用证(UsanceCreditPayableatSight)。
  ①即期信用证(AtSightI7C)。指开证行或付款行收到符合信用证 条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。②远期信用证(UsanceIVC)。指开证行或付款行收到信用证的单据 时，在规定期限内履行付款义务的信用证。
  ③假远期信用证(UsanceCreditPayableatSight)。信用证规定受益 人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人 承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有 “假远期"（UsanceL/Cpayableatsigh)条款。
  对于卖方来说，相对还是比较喜欢接受即期信用证，因为这样就可 以及时结汇，自己的资金不会被占用，不过有时候，企业出于融资的需 要也会开立远期信用证或者根据银行的信用额度开具假远期信用证， 因此，我们在实际操作中应该具体情况具体分析。
  (3)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证 (TransferableL/C)和不可转让信用证(UntransferableL/C)。①可转让信用证(TransferableI7C)。
  指信用证的受益人(第一受益 人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称 “转让行”），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的 转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益 人）使用的信用证。
  开证行在信用证中要明确注明“可转让” (Transferable)，且只能转让一次。②不可转让信用证(UntransferableIVC)。指受益人不能将信用证的 权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让”，即是不可转让信用证。
  (2)其他信用证的类型，主要有对开信用证(ReciprocalL/C)、背对 背fe用证(BacktoBackL/C)和备用信用证(Standbycredit)。①对开信用证(ReciprocalIVC)。
  指两张信用证申请人互以对方为 受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互 开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。②对背信用证(BacktoBackL/C)。
  又称转开信用证，指受益人要求 原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用 证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证 的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易 时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。
  原信用证的金额(单价)应高于 对背信用证的金额(单价），对背信用证的装运期应早于原信用证的规 定。③备用信用证（Standbycredit)。又称商业票据信用证(Commercial papercredit)、担保信用证。
  指开证行根据开证申请人的请求对受益人 开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履 行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证 明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开 证人违约时，取得补偿的一种方式。
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