应交增值税科目有借方余额如不转平那应交增值税报表的未交增值税科目余额与应交税金对不上？
1。 只要在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里，这样不仅可以体现当月需要缴纳多少增值税了，进项、销项等科目就没有余额了；2。 会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税3。 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/已交税金4。 当月缴纳当月增值税时会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：...全部
1。 只要在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里，这样不仅可以体现当月需要缴纳多少增值税了，进项、销项等科目就没有余额了；2。 会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税3。
再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/已交税金4。 当月缴纳当月增值税时会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：银行存款###应交增值税科目借方主要有：进项税额、已交税金、转出未交税金，贷方主要有：销项税额、进项税额转出、转出多交税金。
1、"销项税额"项目，反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。 2、"出口退税"项目，反映企业出口货物退回的增值税款。 3、"进项税额转出"项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
4、"转出多交增值税"项目，反映企业月度终了转出多交的增值税。 5、"进项税额"项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。 6、"已交税金"项目，反映企业已交纳的增值额。
7、"减免税款"项目，反映企业按规定减免的增值税额。 8、"出口抵减内销产品应纳税额"项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。 9、"转出未交增值税。项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。
你的处理不正确。销项或进项的发生额是始终在的。当两者有差额时：若销项有余额，说明有应缴税金：则：借：应交税金--应缴增值税（转出未交增值税） 贷：应缴税金---未交增值税若进项有余额，是留抵。
缴纳时：借：应交税金---未交增值税 贷：银行存款###进项税额和销项税额有余额无需处理。你这么做没有道理，不对。
只要看应交税费-应交增值税这个二级科目，以及应交税费-未交增值税这个二级科目即可###直接销项税额减去进项税额申报缴税：扣款成功借：应缴税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款未交增值税也是一样借：应交税费—应交增值税（未交税金 贷：应行存款如果上期（上月）多报多交直接申报的时候减去就是了，然后按扣款成功的数据做账。收起
