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2017-11-16 00:00:00 2017-11-17 23:59:59 http://h.chanjet.com/activity/hkj/xlaw/xlaw.html http://yyk.iask.sina.com.cn/pic/fimg/3991231702_800.jpg
2018-03-26 00:00:00 2018-04-25 23:59:59

应付职工薪酬的问题

公司每个月发放工资每个月没有计提,是直接发放,然后再分配结转的。其中有几个月涉及到个人代扣代缴扣税 举例: 就是说公司有人怀孕休假公司代缴个人扣税。等以后上班了以后再从个人工资里扣回来。就是说其实 第一个月的时候,发放时,照的是社保缴税部分的单子做。没有按照实际的数字做。就是其他应付款个人扣缴这块的数字比实际发放数字大。 借:应付职工薪酬-工资 6 贷:银行存款 2 其他应付款(个人代扣缴部分) 2 应缴税费个人所得税 2 分配时,按照的是工资实际发放数分配的, 借:管理费用-工资 4 贷:应付职工薪酬-工资 4 然后月末的时候就产生了应付职工薪酬-工资借方产生余额了。又做了一笔分录 借:管理费用-工资 2 贷:应付职工薪酬-工资 2 第二个月的时候,她回来上班了,就原来公司代扣款的那部分个人的社保税什么的,公司就从她的工资里扣除出来。就等于还给公司。 发放时,还是照社保缴税单子做。其他应付款数字比实际发放数字小。 借:应付职工薪酬-工资 6 贷:银行存款 2 其他应付款(个人代扣缴部分) 2 应缴税费个人所得税 2 分配时,按照的是实际发放数分配的, 借:管理费用-工资 8 贷:应付职工薪酬-工资 8 月末的时候应付职工薪酬-工资贷方产生余额。然后就做调整冲回上月多结转工资。 借:管理费用-个工资 -2 贷:应付职工薪酬-工资 -2 然后过了几个月以后,就发现这样的账务处理有问题。想说我现在应该怎么办,没办法结转回去改以前的分录了。应该怎么样子调整它。[展开]

我*** 2018-04-13 03:54:45 举报

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