怅施德亮

用库存现金支付职工上下班交通费的会计分录怎么写?用库存现金支付职工上下班交通费的会计分录怎么写？

用卡购买和用现金是一样的,因为你的卡也是用现金购买的,相当使用现金一样. 借:管理费用----水电费贷:库存现金支付电话费借:管理费用----办公费货:库存现金

罗常勤

管理费用如何结转

期末结转至本年利润. 三栏帐分录:借:本年利润贷:管理费用多栏帐分录：借:本年利润借：管理费用（红字）

mao根美

贷款给别人,及到时间收回时,怎么做会计分录?怎么做会计分录？

一般贷款给个人或企业应借：其他应收款-xx 贷：银行存款（或现金）收回本金时借：银行存款（或现金）贷：其他应收款-xx收回利息借：银行存款（或现金）借：财务费用-利息收入（注意是红字）但是利息收入还要计提营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，故还应按照相应的提税做出会计分录。

不甘只安于现状0

汽车4s店，销售部门的车在售后维修，材料100.00，工时20.00，，如何走账？怎么做分录？材料是否要做进项转出啊？谢谢~一道不会分录的题

请问你们是以销售汽车为主营业务的吗？如果是，应该这么做，你参考一下，也不一定对哈借其他业务成本 100.00 销售费用 20.00 贷银行存款/现金120.00 售后维修应该是一项你们的支出，问问你们经理是下什么科目也可以的！

姚水琴

设：公司现共有员工8人，今年根据新准则，对福利费不在计提，但上年有贷方余额3312.51元，国庆节时给职工发双节补助共4100元，员工里有5位老员工和3位新员工（今年刚招进来），有一位老员工的工资是2400元。在做账时，如果我先将上年福利费余额冲完，不足部分又支了现金，那请问工资是2400的老员工的个人所得税怎么算？请给出以下分录：1：发福利费的分录2：那个员工的应税收入还是（工资+福得-2000）吗？3：员工个税计算方法和分录（以上说明为例）。关于福利费和个税的问题

1：发福利费的分录（1）如果你单位还没有执行新会计准则，发的4100元属于过节费，会计分录：借：应付福利费 3312.51 借：管理费用--福利费787.49 贷：现金 4100 （2）如果你单位执行了新会计准则，发的4100元属于过节费，会计分录：借：应付福利费 3312.51 借：应付职工薪酬--职工福利 787.49 贷：现金 4100 2：那个员工的应税收入还是（工资+福得-2000）吗？应税收入为：（工资+福利-“个人负担的三险一金”-2000） 3：员工个税计算方法和分录（以上说明为例）。员工个税计算：应交个人所得税 =（工资+福利-“个人负担的三险一金”-2000）*税率-速算扣除数

黄新月

老师您好！我司为去年新办企业，至目前仍为筹备期间，因去年一直没有为员工缴交养老保险，现公司决定于12年04月补交去年四个月的保险金额，个人支付部份在12年的工资中予以扣回。请问：我司的账务处理该如何做呢（具体的分录分怎样做才正确呢），会不会涉及到年度损益调整呢，对于11年的所得税汇算清缴会有影响么，若有影响，些次汇算清缴我们应在附表几进行调整呢。非常感谢！今年补交去年的养老保险金，汇算清缴需做什么账务调整吗

因你单位至目前仍为筹备期间，发生的费用支出。（包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。）开办费会计处理方法可参照以下规定执行：　　《企业会计制度》（财会[2000]25号）对开办费的规定以及《企业所得税暂行条例实施细则》第三十四条规定对开办费的相关规定已经失效。新企业所得税法已经于2008年1月1日实施。　　国税函[2009]98号文件第九条规定：新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。　　企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。　　《企业所得税法实施条例》第七十条　企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。

赵真淳

大家好!我公司购买了一台商务车,总价款是272500元,以银行存款支付了一半的款项136250元,另一半136250元是贷款的,分三年还,每个月还贷款4284.05元,月利息率为6.85833‰,谢谢!请告诉分录怎样做.怎样做分录

1、购入车时：借：固定资产 272500 贷：银行存款 136250 长期应付款 136250 2、支付该车货款及利息时：借：长期应付款 4284.05- 贷款数*6.8583‰ 借：财务费用贷款数*6.8583‰ 贷：银行存款 4284.05 注：财务费用每个月数额不相同，逐月递减，具体数额你自己列一个EXCLE表格算一下。

行者行走中

用公司工资结算表，填会计凭证是转账还是付款？填会计凭证是转账还是付款？

工资结算表，肯定是发工资的。填付款凭证不涉及银行和现金的业务，填制转账凭证。比如应收款项的销售业务，应付款项的购买业务，一些结转类分录等</p

黄言果

我在公司实习的时候，看见他们为职工缴纳社保的时候是借：管理费用-社保费。贷：银行存款在发工资的时候直接扣减了职工自己支付的部分，冲减上笔分录用红字借：管理费用贷：应付工资我想知道，为什么用红字冲减，而不是在贷方冲减呢！！冲减问题

红字冲减一般都是对错误的修改，你们公司是不是这个月开始做错账了，冲减时候正好被你看见？以前的月份不是这样吧？

全是男人的错

年末公司亏损本年利润结转利润分配时候，借：利润分配--未分配利润-1345.00贷：本年利润-1345.00这样做对吗？谢谢这样对吗？

是这样处理的，没有一点问题

董雪敏

银行转账手续费会计分录怎么写银行转账手续费会计分录怎么？

1、通过开户行转账，如因账号或户名书写有误而退回的，一般情况下，银行会出具相关转账及退回所涉单据（银行回单），那么，企业则应按照单据如实进行账务处理；2、对于转账支付的单据，应借记应付账款，贷记银行存款；3、对于退回的单据，则借记银行存款，贷记应付账款；4、一般，对于此类性质业务，也可通过一个往来账过渡科目（如其他应收或其他应付）来替代应付账款科目，以免混乱应付账款科目记载的内容。###摘要：银行退票分录：借：银行存款贷：银行存款

赵切云

在损益类账户中，如何结转其账户而编制成结转凭证呀？我是工业的，做皮具行业的，谢谢啦怎样结转损益类账户？

结转各项收入: 借:主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷:本年利润结转各项支出: 借:本年利润贷:主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出管理费用财务费用营业费用营业外支出等.

诚实的日光倾城也未必温暖

我们是小规模的新开企业，办理营业执照是代办公司垫资办的，可是办完之后代办公司把入资的钱提走了，那不成了抽逃资金了么？我怎么做帐呢？具体的分录说一下入资的问题

1、入资时借：银行存款贷：实收资本 2、取走入资款时借：其他应收款贷：银行存款 3、这种情况是属于抽逃资金，违法行为。但是，会计做账只能在“其他应收款”科目上挂账了。等有钱时，再做减少“其他应收款”账务处理了。

一抹浅笑悲伤

摊销应由本月负担的车间设备修理费800元，会计分录怎么写？会计分录怎么写？

借：制造费用800贷：待摊费用800 00

胡小荣

从银行借入短期借款20000元，直接归还前欠购货款20000元，这个题的分录怎么做，谢谢这个题的分录怎么做？

1、借：银行存款20000元贷：短期借款20000元2、借：应付账款20000元贷：银行存款20000元

栖息文涵

计提本月固定资产折旧，其中车间折旧额1100元，厂部500元，会计分录如何做！厂部500元，会计分录如何做！

借：制造费用　　1100 　　管理费用　　500 　　贷：累计折旧　　1600

李雪彦

7月月开收款收据是预收工程款72万元，7月款未收到；但是8月份只收到工程款30万元，请问该怎么做会计分录合理？工程预收款问题

7月份开的收据在8月份做账，会计分录：借：银行存款等 30万借：应收账款 42万贷：预收账款 72万

天天如此狼狽

老板把个人账户的钱转账给公户用于平时开支怎么做会计分录老板把个人账户的钱转账给公户用于平时开支怎么做会计分？

借：银行存款贷：其他应付款--老板

黄虚淡

2009年1月1日H公司从建行借入三年期借款1000万元用于生产线工程建设，利率8%，利息于各年未支付。其他有关资料如下：（1）工程于2009年1月1日开工，当日公司按协议向建筑承包商乙公司支付工程款300万元。第一季度该笔借款的未用资金取得存款利息收入4万元。（2）2009年4月1日工程因质量纠纷停工，直到7月3日恢复施工。第二季度该笔借款未用资金取得存款利息收入4万元。（3）2009年7月1日公司按规定支付工程款400万元。第三季度，公司该笔借款的闲置资金300万元购入交易性证券，获得投资收益9万元存入银行。第四季度，该项证券的投资收益为0，年末收回本金300万元存入银行。（4）2009你那10月1日，公司从工商银行借入一般借款500万元，期限1年、利率6%。利息按季度、并于季末支付。10月1日公司支付工程进度款500万元。（5）至2009年末、该项工程尚未完工。要求1.判断2009年专门借款利息应予资本化的期间。2.按季计算应付的借款利息及其资本化金额，并编制2009年度按季计提利息以及年末支付利息的会计分录。借款费用的核算

1、2009年资本化期间为2009年1月1日—12月31日，但4月1日—6月30日应暂停资本化。　　 2、第一季度（1）专门借款利息=1000*8%/4=20（万元）（2）利息资本化金额 =利息费用－闲置资金取得的利息收入 =20-4=16（万元）借：在建工程--生产线 16万借：银行存款 4万贷：应付利息 20万　　 2、第二度（暂停资本化）（1）专门借款利息=1000*8%/4=20（万元）（2）计入财务费用的金额=20-4=16（万元）借：财务费用 16万借：银行存款 4万贷：应付利息 20万　　 3、第三季度（1）专门借款利息=1000*8%/4=20（万元）（2）利息资本化金额=20-9=11（万元）借：在建工程--生产线 11万借：银行存款 9万贷：应付利息 20万 4、第四季度（1）专门借款利息=1000*8%/4=20（万元），应全部资本化（2）从10月1日开始，该工程累计支出已达1200万元，超过了专门借款200万元，应将超过部分占用一般借款的借款费用资本化。累计资产支出加权平均数=200*（3/3）=200（万元）季度资本化率=6%/4=1.5% 一般借款利息资本化金额=200*1.5%=3（万元）利息资本化金额=20+3=23（万元）借：在建工程--生产线 20万贷：应付利息 20万　　借：在建工程--生产线 3万借：财务费用 4.5万贷：银行存款（500*6%/4）7.5万

Enos杨

资产负债表中有几个科目不知道怎么填,管理费用,低值易耗品,生产成本,原材料,制造费用请问怎么结转,然后填资产负债表往哪个项目里填写单位是第一个月新建帐,没有生产产品,也没有销售,只有费用,但没有设开办费还有这些科目损益表怎么填写还是不懂,怎么填表

那你??企?I現在???是在籌辦期吧!企?I在籌建期所發生的費用?坑?入到開辦費里面,如有生產?或固定資產安裝工程費,??入在建工程,開始投產的第一??月把開辦費全部分??至相關科目就可以了,至於你講的以上???科目,如?]有發生可以不填??,如果你??有生產產品的?,就肯定?幸陨?醉?費用的發生,你說可按??際發生的填??.資料?碓茨憧梢愿?I料???R?分?!

断了情的思念_

1.8月1日将收到的现金50000元存入银行.用什么凭证,并附什么单据在后.2.某企业8月9日收到A公司转帐支票一张,归还货款60000元,将支票存入银行.用什么凭证,并附什么单据在后.3.企业购入材料租借包装物10个,以银行存款支付押金1000元,10天以后将包装物归还对方,对方以现金退还押金.用什么凭证,并附什么单据在后.4.某企业10月份完成B产品2000个,完工产品实际成本300000元,以验收入库,作分录.10月份销售B产品1000个,单位成本150元,做销售产品出库的分录.用什么凭证,并附什么单据在后.会计分录题

1.借:现金50000 贷:营业收入等50000 用发票的记账连 2.借:银行存款60000 贷:应收帐款60000 用银行进帐单记账 3.借:其他应收款1000 贷:现金1000 用对方的收据入账返还时借:现金1000 贷:其他应收款用对方的收据入账 4.借:产成品300000 贷:生产成本300000 用入库单记账销售:借:产品销售成本150000 贷:产成品150000 用出库单记账

商业/理财

财务税务

知识技能