结转工资和计提工资有什么区别?它们的会计分录各是怎样的?
一、计提工资应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000分录:借:成本费用科目 30000贷:应付职工薪酬-工资 30000二、计提单位负担的社保借:成本费用科目 3000贷:应付职工薪酬-社保 3000三、代扣个税、社保费用借:应付职工薪酬-工资 3000贷:应付职工薪酬-社保 2000贷:应付税费-个人所得税 1000四、发放工资借:应付职工薪酬-工资 27000贷:银行存款 27000五、代缴个税、社保 借:应付职工薪酬-社保 5000(个人的与单位支付的一起交给社保局)借:应付税费-个人所得税 1000贷:银行存款###第一个会计分录有错误吧?应付...全部
一、计提工资应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000分录:借:成本费用科目 30000贷:应付职工薪酬-工资 30000二、计提单位负担的社保借:成本费用科目 3000贷:应付职工薪酬-社保 3000三、代扣个税、社保费用借:应付职工薪酬-工资 3000贷:应付职工薪酬-社保 2000贷:应付税费-个人所得税 1000四、发放工资借:应付职工薪酬-工资 27000贷:银行存款 27000五、代缴个税、社保 借:应付职工薪酬-社保 5000(个人的与单位支付的一起交给社保局)借:应付税费-个人所得税 1000贷:银行存款###第一个会计分录有错误吧?应付职工薪酬工资应该是27000,第二个分录是对的应付职工薪酬社保3000,两个二级科目加一起等于30000###计提工资时借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本--工资 27000+1000+2000=30000 贷:应付职工薪酬--工资 30000发放时借:应付职工薪酬--工资 30000 贷:其他应收款--社保 2000 应交税费--应交个人所得税 1000 库存现金/银行存款 27000缴纳社保时借:应付职工薪酬--社会保险 3000 其他应收款--社保 2000 贷:银行存款 5000计提社保时借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本--社会保险 3000 贷:应付职工薪酬--社会保险 3000缴纳个人所得税时借:应交税费--应交个人所得税 1000 贷:银行存款 1000###计提时借 管理费用、制造费用、生产成本等等 贷 应付职工薪酬-应付工资缴纳时借:其他应付款-保险 管理费用-保险 贷:银行存借 应付职工薪酬-应付工资 贷 银行存款###计提工资时,只做单位部分的处理,不做个人部分扣除处理,待发放时扣除。
计提借:生产成本 / 制造费用 / 管理费用 等 贷:应付职工薪酬—工资 其他应付款—养老、医疗等 (单位承担部分) 其他应付款—住房公积金 (单位承担部分)发放时借:应付职工薪酬—工资 贷:库存现金 等 (实发工资) 其他应付款—养老、医疗等 (个人承担部分) 其他应付款—住房公积金 (个人承担部分)缴纳时借:其他应付款—养老、医疗等 (单位和个人) 其他应付款—住房公积金 (单位和个人) 贷:银行存款###1、借管理费用-工资 贷:应付工资-计提 30000借:应付工资-实发 30000贷:其他应付款-代扣养老金等等 2000 应交税金_代扣税项_员工所得税 1000 银行存款 270002、单位缴纳社保 计提:借方:费用成本科目 贷方:应付职工薪酬-养老金等等缴纳:借方:应付职工薪酬-养老金等等 其他应付款-代扣养老金等等 贷方:银行存款。
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