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分录应该怎么做?

计提工资、发放工资和结转工资,分录应该怎么做?

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2017-05-12

    1。计提工资   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——工资   2。计提社保(企业部分)   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保   3。
  次月发放工资时   借:应付职工薪酬——工资   贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)   应交税费——应交个人所得税   库存现金/银行存款   4。  上交杜保   借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)   贷:库存现金/银行存款   5。
  上交个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税   贷:银行存款 以上便是分析内容,仅供参考。

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