工资预提问题
通常我做的步骤是:
计提工资是:
借:管理费用
贷:其他应收款—社保
应付职工薪酬
计提个税:
借:应付职工薪酬
贷:应交税费—应交个人所得税
支付工资:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款/现金/其他货币资金
缴交个税:
借:应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款
缴交社保:
借:管理费用—社保
其他应收款—社保
贷:银行存款
就是这些,如果你们不交社保的话,可以以此类推。
通常我做的步骤是:
计提工资是:
借:管理费用
贷:其他应收款—社保
应付职工薪酬
计提个税:
借:应付职工薪酬
贷:应交税费—应交个人所得税
支付工资:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款/现金/其他货币资金
缴交个税:
借:应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款
缴交社保:
借:管理费用—社保
其他应收款—社保
贷:银行存款
就是这些,如果你们不交社保的话,可以以此类推。
收起