如何根据计提工资表和实发工资表作两表差
一、计提工资应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000分录：借：成本费用科目 30000贷：应付职工薪酬-工资 30000二、计提单位负担的社保借：成本费用科目 3000贷：应付职工薪酬-社保 3000三、代扣个税、社保费用借：应付职工薪酬-工资 3000贷：应付职工薪酬-社保 2000贷：应付税费-个人所得税 1000四、发放工资借：应付职工薪酬-工资 27000贷：银行存款 27000五、代缴个税、社保 借：应付职工薪酬-社保 5000（个人的与单位支付的一起交给社保局）借：应付税费-个人所得税 1000贷：银行存款###第一个会计分录有错误吧？应付...全部
一、计提工资应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000分录：借：成本费用科目 30000贷：应付职工薪酬-工资 30000二、计提单位负担的社保借：成本费用科目 3000贷：应付职工薪酬-社保 3000三、代扣个税、社保费用借：应付职工薪酬-工资 3000贷：应付职工薪酬-社保 2000贷：应付税费-个人所得税 1000四、发放工资借：应付职工薪酬-工资 27000贷：银行存款 27000五、代缴个税、社保 借：应付职工薪酬-社保 5000（个人的与单位支付的一起交给社保局）借：应付税费-个人所得税 1000贷：银行存款###第一个会计分录有错误吧？应付职工薪酬工资应该是27000，第二个分录是对的应付职工薪酬社保3000，两个二级科目加一起等于30000###计提工资时借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本--工资 27000+1000+2000=30000 贷：应付职工薪酬--工资 30000发放时借：应付职工薪酬--工资 30000 贷：其他应收款--社保 2000 应交税费--应交个人所得税 1000 库存现金/银行存款 27000缴纳社保时借：应付职工薪酬--社会保险 3000 其他应收款--社保 2000 贷：银行存款 5000计提社保时借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本--社会保险 3000 贷：应付职工薪酬--社会保险 3000缴纳个人所得税时借：应交税费--应交个人所得税 1000 贷：银行存款 1000###计提时借 管理费用、制造费用、生产成本等等 贷 应付职工薪酬-应付工资缴纳时借：其他应付款-保险 管理费用-保险 贷：银行存借 应付职工薪酬-应付工资 贷 银行存款###计提工资时，只做单位部分的处理，不做个人部分扣除处理，待发放时扣除。
计提借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 等 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—养老、医疗等 （单位承担部分） 其他应付款—住房公积金 （单位承担部分）发放时借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 等 （实发工资） 其他应付款—养老、医疗等 （个人承担部分） 其他应付款—住房公积金 （个人承担部分）缴纳时借：其他应付款—养老、医疗等 （单位和个人） 其他应付款—住房公积金 （单位和个人） 贷：银行存款###1、借管理费用-工资 贷：应付工资-计提 30000借：应付工资-实发 30000贷：其他应付款-代扣养老金等等 2000 应交税金_代扣税项_员工所得税 1000 银行存款 270002、单位缴纳社保 计提：借方：费用成本科目 贷方：应付职工薪酬-养老金等等缴纳：借方：应付职工薪酬-养老金等等 其他应付款-代扣养老金等等 贷方：银行存款。
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