预收现金时该怎样挂账收到现金货款入账时
1、收货款时暂挂A公司：
借:库存现金
贷:预收账款—A公司
2、收入发生，并开具发票时，先冲销错账，再重新按正确的分录入账（摘要：更正*年*月*日**号凭证）：
借:库存现金 （红字）
贷:预收账款—A公司 （红字）
借：库存现金
贷：预收账款—B公司
3、开票时：
借：预收账款—B公司
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
你不想这样操作，可以在入“预收账款”时不写明细科目，要写也是先用铅笔在旁边注明是收A公司的款。 要么预收A公司货款时最好先问一下以后是开给哪个公司的。我之前也和你说了，收款时能问清是最好的，这样能为你节省很多的时间，也能减轻工作强度，也不容易出错。...全部
1、收货款时暂挂A公司：
借:库存现金
贷:预收账款—A公司
2、收入发生，并开具发票时，先冲销错账，再重新按正确的分录入账（摘要：更正*年*月*日**号凭证）：
借:库存现金 （红字）
贷:预收账款—A公司 （红字）
借：库存现金
贷：预收账款—B公司
3、开票时：
借：预收账款—B公司
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
你不想这样操作，可以在入“预收账款”时不写明细科目，要写也是先用铅笔在旁边注明是收A公司的款。
要么预收A公司货款时最好先问一下以后是开给哪个公司的。我之前也和你说了，收款时能问清是最好的，这样能为你节省很多的时间，也能减轻工作强度，也不容易出错。因为你收款时预收款是挂A公司的，所以开票时你必然要将之前的那个预收款冲销，除非你一开始预收款就是挂B公司的，否则就会很麻烦。
要么你干脆收现时先做一笔暂借款分录：
借：库存现金
贷：其他应付款—A公司
存现：
借：银行存款
贷：库存现金
开票确认为B公司时，先做归还借款分录：
借：其他应付款—A公司
贷：库存现金
再做一笔确认销售收入的分录：
借：库存现金
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税。
收起
