请教下 有关资产负债日后调整事项的问题
第4步中的150万元是什么来的?
就是甲公司赔偿给乙公司的150万元,作为营业外支出的费用
因为在2010年甲公司预计的120万元已经交了所得税,税务局不同意思抵扣,当时的分录为:
借:递延所得税资产 30
贷:应交税费 30
现在法院已经判定了,也就是说这个150万的"营业外支出"税务局也同意抵扣了;当然那个120万元已经交的所得税也要冲回来了(要么退税,要么来年再抵)120+30=150。
所以教材一般讲这样的问题一般都会说清,是所得税清查后,还是前。
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甲公司需要赔偿乙公司150万元，甲公司不再上诉，并且赔偿款已支付。 即甲公司的费用损失增加了150万元，可调减应纳税所得额为150万元，调减所得税150*25%。
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