和结转工资时要怎么做分录?
计提工资时 借:生产成本--工资 制造费用--工资 管理费用--工资 贷:应付工资薪酬--工资 发放工资时 借:应付工资薪酬--工资 贷:其他应收款--社会保险(个人部分) 库存现金 缴纳社保时 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收款--社会保险(个人部分) 贷:银行存款 计提社保时 借:生产成本--社会保险(单位部分) 制造费用--社会保险(单位部分) 管理费用--社会保险(单位部分) 贷:应付工资薪酬--社会保险(单位部分)。
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