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工资发放及计提的分录怎么做

例如9月的工资是不是在9月做计提分录,然后10发放的时候在做发放分录,?我们公司做的是10月计提9月的在发放9月的 ,这样做规范么?

  当月计提当月发放,你公司做法是对的,应付职工薪酬一般月末无余额。发放工资借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—个税 其他应收款—社保个人部分 其他应收款—公积金个人部分 银行存款或现金月末 计提结转时 借制造费用或管理费用等 贷应付职工薪酬—工资 9月做计提分录,10月做发放分录 ,月末就会有余额,到年底应付职工薪酬有余额汇算清缴会有补交企业所得税的。<...全部

  当月计提当月发放,你公司做法是对的,应付职工薪酬一般月末无余额。发放工资借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—个税 其他应收款—社保个人部分 其他应收款—公积金个人部分 银行存款或现金月末 计提结转时 借制造费用或管理费用等 贷应付职工薪酬—工资 9月做计提分录,10月做发放分录 ,月末就会有余额,到年底应付职工薪酬有余额汇算清缴会有补交企业所得税的。
  一般当月发放工资当月结转 月末无余额的。收起

2018-04-27 17:22:20
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