就是发票没到,请问账务怎么处理?
付款时, 借 应付账款 —— 某某供应商 贷 银行存款货到发票未到, 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商收到发票, 红字冲减原暂估, 红字记 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商 蓝字记 借 存货类科目 贷 应付账款 —— 某某供应商一般来讲,发票未到可以到月末去处理,作暂估入库,次月初再红字冲回,一直到发票到了为止。
以上分录为求简明,未作税金的分录,自己补充吧。
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