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跨年的才来开的发票怎样账务处理?

跨年的才来开的发票怎样账务处理?

    不能作废了,只能红冲再重开。 红冲时 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金。
     希望能帮助到你! 追问...全部

    不能作废了,只能红冲再重开。 红冲时 借:应收账款 红字 贷:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-应交增值税 红字 重开时 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金。
     希望能帮助到你! 追问: 国税局那边要求要我们收回来作废额,所以作废是必须的,那么接下来我们应该怎么处理额 追答: 你作废,那你在12月份报税时就不能报这几张发票税额的。
   那你只要把12月份的那几张发票的账务处理删掉就可以。收起

2018-10-12 12:09:30
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