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公司买物料款到发货，但是钱付了，货也到了，就是发票没到，请问账务怎么处理？
付款时， 借 应付账款 —— 某某供应商 贷 银行存款货到发票未到， 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商收到发票， 红字冲减原暂估， 红字记 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商 ...全部
付款时， 借 应付账款 —— 某某供应商 贷 银行存款货到发票未到， 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商收到发票， 红字冲减原暂估， 红字记 借 存货类科目—— 暂估 贷 应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商 蓝字记 借 存货类科目 贷 应付账款 —— 某某供应商一般来讲，发票未到可以到月末去处理，作暂估入库，次月初再红字冲回，一直到发票到了为止。
以上分录为求简明，未作税金的分录，自己补充吧。收起
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