前几个月报税的时候确认了无票收入,
1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题。 2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录。 (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。
以前开了无票收入,本月就做负数的无票收入,同时开具正数的销售发票,这样,本月的无票与以前的无票正负相抵为0,本月的正数发票就取代了以前的未开票的收入。只是以前按无票收入提前抵扣了,本月再冲回时与本月的正数发票两抵也是一正一负,就是说,本月实际没有抵扣,本月收入实际为0。放心吧,这种方式我做了两年多。
最好跟税务专管员联系一下,以防出错