你好,我厂转为一般纳税人,添增值税帐,该怎么设置明细科目
1、你单位转为一般纳税人,在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。“应交增值税”明细科目下设“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“进项税额转出”、“转出未交增值税”、“转出多交增值税等三级明细科目。
2、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税,可以不通过“应交税金”科目,交纳时,直接计入“管理费用”科目。
3、城建税、教育费附加、地方教育费附加,和以前帐务处理一样。
2010-01-20 10:36 补充问题
可是有本应交税金(增值税)帐有借:进项税,已交税金,合计贷:销项税,出口退税,进项税转出。月
底是不是借贷余额出转出未交增值税啊
转出未交的增值税代表本月需交的税费,转出多交增值税代表下月可以抵扣的增值税,进项大于销项不用另外做会计会录。
1。
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金--未交增值税
2
借:应交税金--未交增值税
贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)。
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