急。公司第四季度计提了6万所得税，而在次之前做了一笔的眼所得税的分录
去年的坏账准备的调整,形成一项可抵扣暂时性差异,记递延所得税资产。借：递延所得税资产 1万 贷：应交税费——应交所得税1万。 如果这笔坏帐准备在今年进行了冲转或实际发生。这项暂时性差异即解除了，去年所作的递延所得税资产也应该冲减。 借：所得税 6万 贷：递延所得税资产 1万 应交税费——应交所得税 5万 实际应缴纳的所得税应为5万元。
如果本年四季度要交纳的所得税是6万元，那就得按此数申报交纳。至于有调整的所得税，可以在年度所得税调整时进行，与本年利润无关。