怎么用帐面的税金金额来计算为做帐待抵扣进项税额是否一至?
米*** 2008-12-06 12:11:20 举报
待抵扣进项税额也要做帐,通过"应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额"核算,当月申报后,下月要做抵扣处理,将"待抵扣进项税额"转到"应交税费-应交增值税-进项税额"这样不会出错
每月进项全部记帐,待抵扣进项不做记帐处理,只是在填报纳税申报表(表二)时,直接将待抵扣进项税额填入第三项待抵扣进项税额的第24栏本期认证相符且本期未申报抵扣。