搜索
首页 商业/理财 财政 财政

请教“待抵扣进项税额”问题

  在增值税纳税申报表附列资料(表二)中“三、待抵扣进项税额”第24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”不知是表达什么意思? 我公司生产大型水轮发电机,生产周期长,有的长达一年以上。这就经常导致出现进项税额大于销项税额的情况发生。但我地国税局又不允许零申报、负申报。
  
  且税务局人员要求我们当月认证的进项税当月抵扣。所以我公司的许多增值税进项税抵扣联积压,留抵以后月份认证。这就导致增值税进项税记账金额与认证金额不一致。 请问我们能否把当月发生所有的进项税抵扣联都拿去税局认证,超出销项税的部分留抵以后月份抵扣,这个金额填在“第24行‘本期认证相符且本期未申报抵扣’”中? 请各位老师指教,现实工作,急!谢了! 。

全部回答

2019-08-10

0 0

  一、辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对,后抵扣”,帐务处理:在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。 1、购进时(认证) 借:库存商品(或原材料) 借:应交税金-待抵扣进行税额 贷:银行存款等 2、下月收到比对结果后 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-待抵扣进行税额 二、上月销售发生的销项税,在次月进项税比对后,计算应纳税额并进行申报增值税。
  同时,计提城建税和教育费附加。

2006-10-30

尽量把进项票拖到第三个月再认证,然后,把本月不申报的金额填在你说的那栏中.会计做帐借记:其他应付款--待抵扣进项税

2006-10-30

"待抵扣进项税额"是现在税务局对于新认证的一般纳税人的一个税收管制,即要求纳税人当月取得的进项税当月可以认证,但不能从当月销项税额中抵扣,下个月才能申报抵扣.详细 解答看这里

2006-10-30

"待抵扣进项税额"是现在税务局对于新认证的一般纳税人的一个税收管制,即要求纳税人当月取得的进项税当月可以认证,但不能从当月销项税额中抵扣,下个月才能申报抵扣. 所以,你可以把当月发生所有的进项税抵扣联都拿去税局认证,超出销项税的部分留抵以后月份抵扣,这个金额填在“第24行‘本期认证相符且本期未申报抵扣’”中,但下个月一定要申报抵扣.

类似问题换一批

热度TOP

相关推荐
加载中...

热点搜索 换一换

商业/理财
财政
经济研究
股票
银行业务
外汇
创业投资
财务税务
贸易
基金
商务文书
保险
个人理财
企业管理
产业信息
经济
证券
金融
银行
黄金
期货
商业
财政
房地产
财政
财政
税务服务
税种
税目
报税
税要
税号
办理税务
税会
税务办理
偷税
税控
税额
增值税
税时
税务
关税
企业所得税
免税
税负
审计税务
税务做账
退税率
契税
应税
所得税
行为税
打印发票
纳税人
关税率
印花税
税款
土地税
税务变更
专用发票
税务代理
税收
盈利
税制
地税网
税则
抗税
零税率
税友
国家税收
附加税
国家税务
金税
财经
税赋
税务所
流转税
城建税
做帐
税金
燃油税
税务代办
中央税
钱税
税控机
营业税
普通发票
税务登记
税务报
税务筹划
税费
资源税
个税
消费税
税务税务
欠税
应纳税额
税后
项税
出纳
税盘
税务会计
公司税务
税务实务
所税
不含税
税务审计
代理税务
财务状况
购置税
征税
所得税法
分税制
企业税务
进口税
国税
税率
价税
企业财务
计税
零关税
所得税率
含税价
使用税
税是
农业税
财务收支
税务局
公司财务
遗产税
税务风险
个人所得税法
地方税
财务费用
代办税务
国税发
税收制度
税点
税收收入
注销税务
含税
新税法
占用税
财政拨款
税务咨询
税票
纳税
税务机关
税卡
工商税
会计
税务清算
税交
审计
车船税
交税
财政支出
扣税
税务申报
商业发票
房产税
抄税
财务会计
海关税
税户
国地税
税源
发票
利税
税务注销
工商税务
地税
统一发票
税务师
税通
税能
免税店
个人所得税
电子税务
税务顾问
进项税额
税局
利息税
税收政策
税单
完税
税钱
交易税
财产税
财政政策
税价
税基
财政
财政
举报
举报原因(必选):
取消确定举报