增值税
完整的话应该集3556608和蓝天的做法,但个别地方有差异。
借:银行存款117000元
贷:主营业务收入100000元
贷:应缴税金-应缴增值税-销项税额17000元
借:原材料
借:应缴税金-应缴增值税-进项税额12500元
贷:银行存款
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税4500
贷:应交税金-未交增值税4500
借:主营业务税金及附加-城建税4500*7%=315
贷:应交税金--应交城建税315
贷:其他应交款--教育费附加135
缴纳时:
借:应交税金-未交增值税4500
借:应交税金--应交城建税31
5
借:其他应交款--教育费附加135
贷:银行存款4950。
[展开]
同意"蓝天"的做法.
拜托应交税金是450元好不好哦
销售收入是按不含增值税做的(价税合计/1。
17=销售收入),假如本月销售收入100000元,货款存入银行;
借:银行存款117000元
贷:主营业务收入100000元
应缴税金-应缴增值税-销项税额17000元
购入原材料进项税额12500元;
借:原材料
应缴税金-应缴增值税-进项税额12500元
贷:银行存款
实际应交税金是4500元,计提城建税7%、教育费附加3%
借:主营业务税金及附加
贷:应缴税金-城建税315元
其他应缴款-教育费附加135元。
应交税金-应交增值税-销项17000-应交税金-应交增值税-进项12500=4500
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税4500
贷:未交税金-未交增值税4500
借:主营业务税金及附加-城建税4500*7%=315
贷:未交税金--城建税315
借:主营业务税金及附加-教育费附加4500*3%=135
贷:未交税金--教育费附加135
缴纳时:
借:未交税金-未交增值税4500
借:未交税金--城建税315
借:未交税金--教育费附加135
贷:银行存款4950
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