1、收到续保费： 借：库存现金 贷：其他应付款 2、支付保费： 借：其他应付款 贷：库存现金
不可以，我们国家的公司法规定，实收资本必须是出资者实有资本。
如果买了社保，社保局赔付时： 借：银行存款 货：其他应付款-XX 员工拿医院的发票回公司报账， 借：其他应付款-XX 货：现金 货：营业外收入（社保局多赔部分，少赔就入费用） 如果未买社保，我做的是‘管理费用-其他’哈。
借：其他应收款贷：银行存款/库存现金收回来时：借：银行存款/库存现金贷：其他应收款不知道你们公司短期借款给对方是否需要计息呢，若需要计息的话，则每月还需要计提利息。借：应收利息借：财务费用（红字）
清算报告啊，注销一个公司肯定有清算报告，里面有各种债权、债务以及资产的分配方式，要全体股东认可或由法院制定会计师事务所等中介来进行的。
小的商业企业有采用实地盘存法的！ 本月商品销售成本=上月库存商品金额+本月购入商品的金额-本月盘点结存的库存商品金额
本年度的不用以前年度调整这个科目，只在9月份做： 借：预提费用 贷：营业费用
要看支付的月份数,按季度支付要进去待摊,如果是每月一支付的,就直接进入管理费用了.
1、结帐是指在本期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上，于会计期末汇总结算帐户记录中的本期发生额和期末余额，为编制会计报表提供资料。 2、结转费用其实就是期末将损益类账户中的“损”转入“本年利润”，以便计算本期盈利情况。其中也就包括了结转“管理费用”： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 若费用类有贷方发生额，应以抵减后的借方“余额”做上述分录。 3、虽然你没问，但也一并提一下：计算本期盈利除上述结转费用外，还应结转损益类账户中的收入类。 结转后各损益类账户没有余额。 损益的结转有表结和账结两种。每月做以上账务处理的是账结法；每月只结发生额并据以填表而不做上述账务处理，留待年末再做上述账务处理的，称为表结法。
中华。会计网校问个明白回复：包括汇兑损益和手续费。 如果要分那就要查当日汇率了。
记账凭证类型设置必须进行正确性校验设置，即要求用户根据记账凭证类型含义和记 账规则，将该类记账凭证在填制时必有或必无的会计科目进行定义，以便日后会计人员录 人记账凭证时由财务软件自动进行校验和控制。操作例子是：正在输人的收款凭证借方科 目不是“库存现金”或“银行存款”科目、付款凭证贷方不是“库存现金”或“银行存 款”科目，应提示并拒绝执行。在进行记账凭证类型设置时，系统通常提供“借方必有 科目”、“贷方必有科目”、“凭证必有科目”、“凭证必无科目”等四个可定义的栏目，用 户应在这四个栏目中输人要定义的会计科目。
1.存现金 借:银行存款15000 贷:现金15000 2.提现金 借:现金5000 贷:银行存款5000 3.发工资 借:应付职工薪酬3000 贷:现金3000 4.暂借款 借:现金300 贷:其他应付款-XXX(你本人)300 5.支付城管费 借:管理费用-城管费2300 贷:现金2300
借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬或其他应付款-职工教育经费
借：管理费用--集团管理费 贷：银行存款
对不符退税规定、退税凭证不全或其他原因造成无法退税的,应调整出口销售成本,须办转内销手续。
1、收到汇票时 借：应收票据 50000 贷：应收账款 50000 2、3月2日到银行贴现 贴现利息=票据面值*贴现率*贴现期 =50000*9%*90/360=1125 贴现金额=票据面值－贴现利息=50000-1125=48875 借：银行存款 48875 借：财务费用 1125 贷：应收票据 50000 3、票据到期后，付款单位和该企业均无款支付，6月2日企业收到银行的通知，已将该贴现票款转作逾期处理。 借：应收账款 50000 贷：短期借款 50000
出差前借款借：其他应收款——李丰1500贷：现金1500出差回来借：销售费用1200现金300贷：其他应收款——李丰1500
1、发工资时，从工资中代扣个人所得税和社保金时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款－代扣个人所得税 其他应付款－代扣个人养老金 2、实际交纳时 借：其他应付款－代扣个人所得税 借：其他应付款－代扣个人养老金 贷：银行存款（现金) 在1和2中的“其他应付款－代扣个人所得税”也可以用“应交税金－个人所得税”科目 如果单位还没执行新会计准则，用“应付工资”科目，不用“应付职工薪酬”
1、银行存款利息收入做会计分录的两种情况：（1）：手工帐一般是 发生财务费用时： 借：银行存款 500 贷：财务费用—利息 500 期末结转时： 借：本年利润 -500 借：财务费用－利息 500（2）：财务软件一般是 发生财务费用时： 借：银行存款 500 借：财务费用－利息 -500 期末结转时： 借：本年利润 -500 贷：财务费用－利息 -5002、会计分录是指：（1）根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。（2）会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。（3）简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录
购入时: 借:固定资产 贷:银行存款 计提折旧时: 借:管理费用--折旧费 借:销售费用--折旧费 借:制造费用--折旧费 贷:累计折旧
属于凭证附件.
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