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如何进行调整

我7月预提了费用,8月发生的费用大于预提费用,我只冲减了预提费用的一部分,这样预提费用还有余额。剩下的走了营业费用,我想在9月把那个分录调过来,把预提费用冲平它。我的分录该怎么走?需要用以前年度损益调整这个科目么?还是借:预提费用 贷:营业费用?8月已经结转利润了。

“以前年度损益调整”科目,核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项。企业在年度资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,以及本年度发生的以前年度重大会计差错的调整,也在本科目核算。本年度发生的,须由本年度承担的费用,应计入“管理费用、营业费用制造费用等相关科目,不得通过“以前年度损益调整”科目核算。

“以前年度损益调整”科目,核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项。企业在年度资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,以及本年度发生的以前年度重大会计差错的调整,也在本科目核算。本年度发生的,须由本年度承担的费用,应计入“管理费用、营业费用制造费用等相关科目,不得通过“以前年度损益调整”科目核算。 收起

2018-04-14 04:10:31
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本年度的不用以前年度调整这个科目,只在9月份做: 借:预提费用 贷:营业费用

本年度的不用以前年度调整这个科目,只在9月份做: 借:预提费用 贷:营业费用收起

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