押金应如何做分录?例以前收客户柜
一、以前收客户柜子押金500元,后来客户不做了,该500元客户也没要,这笔押金应转入哪个会计科目里,是不是转入营业外收入?
借:其他应付款--押金 500
贷:营业外收入 500
二、还有一种情况:预收客户2个柜子押金共3000元,规定须完成任务分三年返还,但现在因某种原因这三年返还的制度不能执行,客户要求双方各负担一半,现在如何做分录?
1。 预收客户押金
借:现金 3000元
贷:其他应付款-押金 3000元
2。双方各负担一半
借:其他应付-押金 3000元
贷:应收帐款-XXX 1500元(客户要求抵帐)
贷:营业外收入 1500元
你上面做的分录正确。
三、另我方进的柜子已...全部
一、以前收客户柜子押金500元,后来客户不做了,该500元客户也没要,这笔押金应转入哪个会计科目里,是不是转入营业外收入?
借:其他应付款--押金 500
贷:营业外收入 500
二、还有一种情况:预收客户2个柜子押金共3000元,规定须完成任务分三年返还,但现在因某种原因这三年返还的制度不能执行,客户要求双方各负担一半,现在如何做分录?
1。
预收客户押金
借:现金 3000元
贷:其他应付款-押金 3000元
2。双方各负担一半
借:其他应付-押金 3000元
贷:应收帐款-XXX 1500元(客户要求抵帐)
贷:营业外收入 1500元
你上面做的分录正确。
三、另我方进的柜子已打入库单,已做库存商品(是否应做库存商品),但出库单没打,这个问题如何解决?如何做分录?
1、入库时
借:库存成品
贷:银行存款等
2、按实际销售结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品。
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