咨询应交税费和其他应交款月底需要结转本年利润吗
应交税费和其他应交款科目不能直接结转到本年利润中,需要通过“主营业务税金及附加”科目结转到本年利润中。
具体分录:
1、提取税金时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
贷:应交税费--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
2、结转时
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
3、上缴税金时
借:应交税费--营业税
借:应交税费--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行存款(现金)
问题补充:
谢谢各位老师!可我从去年至今都没有预提过,只是在交税时,借:应交税费--营业税
借:应交税费--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行存款(现金)
现在该怎么办更正过来?交增值...全部
应交税费和其他应交款科目不能直接结转到本年利润中,需要通过“主营业务税金及附加”科目结转到本年利润中。
具体分录:
1、提取税金时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
贷:应交税费--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
2、结转时
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
3、上缴税金时
借:应交税费--营业税
借:应交税费--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行存款(现金)
问题补充:
谢谢各位老师!可我从去年至今都没有预提过,只是在交税时,借:应交税费--营业税
借:应交税费--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行存款(现金)
现在该怎么办更正过来?交增值税也是需要预提吗?
1、增值税不需要计提。
2、从去年到现在,一直没有计提税金。按实际交的税金补提上就可以了。
(1)补提去年的税金,按去年实际缴纳的金额提取。
补提时
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(2)补提今年的税金,按今年实际缴纳的金额提取。
提取时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
结转时
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
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