资产折旧、摊销纳税调整明细表这个
这个表是按照会计账上固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资、累计折旧、累计摊销科目发生额填写。如果会计账上没有发生这些业务内容，就不用填写了。
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
二、填报依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资会计处理与税收处理的折旧、摊销，以及纳税调整额。
三、各项目填报说明
1。第1列“账载金额”：填报纳税人按...全部
这个表是按照会计账上固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资、累计折旧、累计摊销科目发生额填写。如果会计账上没有发生这些业务内容，就不用填写了。
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
二、填报依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资会计处理与税收处理的折旧、摊销，以及纳税调整额。
三、各项目填报说明
1。第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。
3。第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。
4。第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。
5。第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。
6。第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。
7。第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。
四、表间关系
1。第1行第7列＞0时：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列＜0时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。
2。第7行第7列＞0时：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列＜0时：第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。
3。第10行第7列＞0时：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列＜0时：第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。
4。第15行第7列＞0时：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列为＜0时：第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。
5。第16行第7列＞0时：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列＜0时：第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。
6。第17行第7列＞0时：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列＜0时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。收起
