一般纳税人兼营免税项目或非增值税
朋友,你的上述计算公式及计算过程还有结果都是正确的。
问题1：个人认为因算式中的当月无法划分的全部进项税额是外购B材料的进项税额，所以当月全部销售额也必须是B材料加工成的货物销售而来（不应包括A材料加工成的货物销售额），不知对否？
答:朋友,这样理解是不对的。 应该包括的。
问题2：个人理解当月外购的B材料题目中并未说明全部加工成应税货物和免税货物销售，因而计算出的B材料当月可抵扣进项税额1416。67元应含两部分：1、已经在当月加工成应税货物销售销售所对应的购进B材料的进项税额;2未加工成货物的购进B材料的进项税额。 不知对否?
答:朋友,你的理解是正确的。未加工成货物的购进B材料的...全部
朋友,你的上述计算公式及计算过程还有结果都是正确的。
问题1：个人认为因算式中的当月无法划分的全部进项税额是外购B材料的进项税额，所以当月全部销售额也必须是B材料加工成的货物销售而来（不应包括A材料加工成的货物销售额），不知对否？
答:朋友,这样理解是不对的。
应该包括的。
问题2：个人理解当月外购的B材料题目中并未说明全部加工成应税货物和免税货物销售，因而计算出的B材料当月可抵扣进项税额1416。67元应含两部分：1、已经在当月加工成应税货物销售销售所对应的购进B材料的进项税额;2未加工成货物的购进B材料的进项税额。
不知对否?
答:朋友,你的理解是正确的。未加工成货物的购进B材料的进项税额由于尚未加工成货物,没有实现销售,因此,对应的销项税额还没有产生。
问题3：如果B材料当月未加工成应税货物的部分由于在当月已经抵扣，后来如果加工成免税货物，是否要作进项税额转出？
答:该计算公式是一次性计算的,既然已经分清可以抵扣和不可以抵扣的,就不再需要做进项税额转出了。收起
