未达帐款企业银行存款日记帐余额为60000元,企业已收银行未收的未达帐款为5000元,银行已收企业未收的未达帐款为6000元,银行已付企业未付的未达帐款为8000元.企业与银行均无记帐差错.
企业已付银行未付的未达帐款为什么是6500元呢?银行对帐单期初余额又怎么算呢.
月末,银行存款日记帐与银行对帐单对账之后,做一张《银行存款余额调节表》来调节未达帐项:
1、银行存款日记账余额为60000元
加:银行已收而企业未收的未达帐款6000元,
减:银行已付而企业未付的未达帐款8000元
调整后的金额为: 60000+6000-8000=58000元
2、银行对帐单余额(这一项到月末时,银行会打印一份对账单给单位,上面有银行对帐单余额)
加:企业已收而银行未收的未达帐款5000元
减:企业已付而银行未付的未达账款(这一项是银行存款日记账与银行对帐单对账时产生的未达账款)
调整后的金额(如果企业与银行均无记帐差错)也是58000元。
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月末,银行存款日记帐与银行对帐单对账之后,做一张《银行存款余额调节表》来调节未达帐项:
1、银行存款日记账余额为60000元
加:银行已收而企业未收的未达帐款6000元,
减:银行已付而企业未付的未达帐款8000元
调整后的金额为: 60000+6000-8000=58000元
2、银行对帐单余额(这一项到月末时,银行会打印一份对账单给单位,上面有银行对帐单余额)
加:企业已收而银行未收的未达帐款5000元
减:企业已付而银行未付的未达账款(这一项是银行存款日记账与银行对帐单对账时产生的未达账款)
调整后的金额(如果企业与银行均无记帐差错)也是58000元。
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