请教跨年调账的账务处理问题?是这样的,
1、想请教一下,这凭证应该怎么做?做什么时候的,是07年12月31日的,还是做08年4月份的?
（1）这笔凭证可以计入08年1月份或者2月份、3月份、4月份等
（2）会计分录
借：管理费用
贷：现金等
2、还有如何做08年4月份的调整分录,那么08年4月份的报表怎么出,会不会不平,不平怎么办?
（1）如果做到08年4月份，按上面分录作就可以了。
（2）这笔费用在所得税汇算时，已经记入07年度了。因此，08年度所得税汇算清缴时，要将这笔费用做调增。
（3）调整是对所得税应纳税额的调整，不是对会计帐的调整。因此，会计帐正常帐务处理，不作调整分录。
2009-01-05 14:31 补充...全部
1、想请教一下,这凭证应该怎么做?做什么时候的,是07年12月31日的,还是做08年4月份的?
（1）这笔凭证可以计入08年1月份或者2月份、3月份、4月份等
（2）会计分录
借：管理费用
贷：现金等
2、还有如何做08年4月份的调整分录,那么08年4月份的报表怎么出,会不会不平,不平怎么办?
（1）如果做到08年4月份，按上面分录作就可以了。
（2）这笔费用在所得税汇算时，已经记入07年度了。因此，08年度所得税汇算清缴时，要将这笔费用做调增。
（3）调整是对所得税应纳税额的调整，不是对会计帐的调整。因此，会计帐正常帐务处理，不作调整分录。
2009-01-05 14:31 补充问题
这样可不可以,
调整08年4月份分录:
借:以前年度损益调整(代管理费用科目) 100元
贷:现金 100元
借:利润分配-未分配利润 100元
贷:以前年度损益调整 100元
因为07年是亏损的,所以不交所得税,所以所得税就不调整了
然后,调整08年度资产负债表数字
调增货币资金 100元,调减利润分配-示分配利润 100元
08年4月损益表调增管理费用100元
1、会计帐直接计入管理费用，不做帐务调整分录。
借：管理费用
贷：现金
2、年终所得税汇算清缴时，在所得税申报相关的表中作调整就可以了。收起
