1 企业购入A材料,专用发票上的贷款为10000元,增值税款为1700元,运杂费100元,款项已付,材料已验收入库,该材料按实际成本核算.
2 购入办公用品3000元,被企业各个管理部门领用.
3 张某出差借差旅费8000元.
4 从银行提取现金 元,备发工资.
5 张某出差归来,报销差旅费4500元,余款退回.
6 以银行存款支付产品广告费6000元.
7 预提应由本月负担的短期借款利息1000元.
8 发放企业职工工资 元.
9 以转帐支票支付本月电话费8000元,厂部电话费5000元,车间电话费3000元.
10 申请开户银行开出银行汇票6000元.
11 以银行存款预付下一年度的财产保险费70000元.
12 按规定本月预提车间设备维修费3000元.
13 摊销本月由厂部负担的财产保险费1500元,车间负担的财产保险费1000.
14 本月领用A材料计划成本10000元,其中,生产甲产品领用50000元,乙产品领用3000元,车间管理部门领用1000元,厂部领用1000元.
15 销售甲产品100件,每件600元,货款60000元,增值税率17％,款项尚未支付.
16 企业购买一台机器设备,价款100000元,增值税17000元,款项已支付.
17 计提本月固定资产折旧费80000元,其中车间负担60000元,厂部负担20000元.
18 分配本月工资费用,其中生产甲产品的工人工资100000元,生产乙产品工人的工资200000元,车间管理人员的工资80000元,福利人员工资50000元,销售门市部人员工资50000元.
19 按工资总额的14％计提福利费.
20 月末分配制造费用6000元.
21 将10000元资本转公积专增资本.
22 结转已销甲产品成本100000元.
1、借：物资采购-A 10100
应交税金-应交增值税 1700
贷：银行存款 11800
2、借：管理费用 3000
贷：银行存款 3000
3、借：其他应收款 8000
贷：现金 8000
4、借：现金 80000000
贷：银行存款 8000000
5、借：现金 3500
管理费用 4500
贷：其他应收款 8000
这个题不小心打错了数了，现金退回了。 3500+4500=8000
6、借：营业费用 6000
贷：银行存款 6000
7、借：财务费用 1000
贷:预提费用 1000
8、借：应付工资8000000
贷：现金 8000000
9、借：管理费用 5000
制造费用 ...全部
1、借：物资采购-A 10100
应交税金-应交增值税 1700
贷：银行存款 11800
2、借：管理费用 3000
贷：银行存款 3000
3、借：其他应收款 8000
贷：现金 8000
4、借：现金 80000000
贷：银行存款 8000000
5、借：现金 3500
管理费用 4500
贷：其他应收款 8000
这个题不小心打错了数了，现金退回了。
3500+4500=8000
6、借：营业费用 6000
贷：银行存款 6000
7、借：财务费用 1000
贷:预提费用 1000
8、借：应付工资8000000
贷：现金 8000000
9、借：管理费用 5000
制造费用 3000
贷：银行存款 8000
10、借：应付票据 6000
贷：银行存款 6000
11、借：待摊费用 70000
贷：银行存款 70000
12、借：制造费用 3000
贷：预提费用 3000
13、借：制造费用 1500
管理费用 1000
贷：待摊费用2500
14、借：生产成本-甲5000
-乙 3000
制造费用 10000
管理费用 1000
贷：原材料-a 10000
这个题你写错了应该是5000
15、借：应收账款70200
贷：主营业务收入 60000
应交税金-应交增值税（销项税）10200
16、借：固定资产100000
应交税金-应交增值税 17000
贷：银行存款117000
17、借：制造费用60000
管理费用20000
贷：预提费用 80000
18、借：生产成本-甲 100000
-乙 200000
制造费用 20000
管理费用 -管理人员 80000
管理费用 -福利人员 50000
营业费用 50000
贷：应付工资 500000
19、借：生产成本-甲 14000
-乙 28000
制造费用 2800
管理费用 -管理人员 11200
管理费用-福利人员 7000
营业费用 7000
贷：应付福利费 70000
20、借：生产成本
贷：制造费用
不好意思，以前这个题写错了。
21、借：资本公积10000
贷： 实收资本 10000
22、借：主营业务成本 100000
贷：库存商品 100000
是的，你前面提的工资是80万，而你实际却不相符，这样的话是不可以的。
收起
