1.我公司银行存款转给乙公司200万; 是借款吧? 借:其他应收款 200万 贷:银行存款 200万 2.乙公司支付我公司承兑汇票200万; 借:应收票据 200万 贷:其他应收款 200万 3.我公司将乙公司200万承兑汇票交给丙公司; 借:其他应收款 200万 贷:应收票据 200万 4.丙公司收到乙公司200万承兑汇票后贴现转到我公司197万.其中贴现利息3万. 借:银行存款 197万 借:财务费用 3万 贷:其他应收款 200
1、借:资产减值损失-存货 40000 贷:存货跌价准备 40000 2、 借:利润分配-提取法定盈余公积 120000 利润分配-提取任意盈余公积 60000 贷:盈余公积 -法定 120000 -任意 60000 3、借:应付职工薪酬 45000 贷:应交税费-应代扣代缴个人所得税 1500 其他应收款 代垫职工房租 40000 其他应收款 代垫职工医药费 3500 4、借:银行存款 9500000 应付债券-差额调整500000 贷:应付债券-面值 10000000 5、借:银行存款 4500000 贷:实收资本 3000000 资本公积-资本溢价1500000 6、借:固定资产236000 贷方:应付账款等 234000 注:没有考虑增值税抵扣问题。 祝您工作愉快!
计提社保费 借:管理费用-社保费 贷:其他应付款-社保费 扣个人部分 借:应付工资 贷:现金或银行存款 其他应付款-社保费 交纳时 借:其他应付款-社保费 贷:银行存款
1、如果按照新会计准则 借:应付职工薪酬--职工福利 300 贷:库存现金 300 2、如果按照原企业会计制度 借:应附福利费 300 贷:现金 300
本公司着互惠互利的原则合理对外开发票电话:I3927455576范围:(代开增值税专用发票><代开普通发票><代开建筑业发票><代开工业发票><代开商业发票><代开广告业发票><代开服务业发票><代开公路内河运输发票><代开咨询费发票><代开住宿费发票><代开会议费发票><代开建筑发票<代开建筑安装发票><代开餐饮定额发票><等等 本公司确保所开出的发票是税务登记领取的发票,本公司可以先开票给贵公司,贵公司如不放心,可以到当地税务验证没有问题再付款。所以无需担心合作的真实性!对于双方的合作关系绝对保密
做一张支出报销单入账就可以了。 借:应付工资(或应付职工薪酬) 贷:应交税费--个人所得税 贷:现金 月末,工资分配时 借:管理费用等 贷:应付工资(或应付职工薪酬)
如果清理损失要在税前(所得税)列支的话应先去税局申请。
可以在一月份补做结转分录,没关系。
书本上说视同外购材料是对于营业税来说的,因为营业税条例里面有规定:建筑业的应税额,不管与对方如何结算,均以包括材料价款在内的全部工程造价作为营业税的计税额。 但在会计上,你们不需要对这方面的材料进行会计处理,只需要登记备查账簿就可以了,即使用一本单独的账簿来登记这些材料的收支数量即可。
借:银行存款 贷:营业收入 应交税费 - 增值税 借:应交税费 - 增值税(减免税) 贷:营业外收入-补贴收入
备用金如果挂在其他应收款,报销时借记费用,贷记其他应收款,中间差额走货币资金 回到对你有帮助,记住给好评啊,亲!
如果你是由税务局开的代扣代缴单,即使单据上注明企业和个人分开缴纳的医保是多少,也不用理会.因为你们公司不需要扣个人来缴纳,故作会计分录如下: 借:管理费用-社保/医保 贷:银行存款
1.本月份实现包装物出租收入1000元(租金已预收)。 借:预收帐款 贷:其他业务收入 2.预收出租办公楼(本月份出租)半年租金4000元。 借:现金 4000 贷:其他业务收入 666.67 预收帐款 3333.33
计入应交税费——文化事业建设税
先根据汇款回单入账 借:其他应收款--XXX人 200 贷:现金 200 ------------------------------------------------- 2012-07-05 10:07 补充问题 对了,还有2块钱的手续费,又该如何做账? 借:财务费用--手续费 2 贷:现金 2
计提时: 借:管理费用---工资 (人事部计算的工资总额) 贷:应付职工薪酬 (实付给员工的工资) 其他应付款----公积金 (公司代扣代付个人部分)
借:研发支出 贷:现金等
摘要写:换卫生证支付检测费。 会计分录: 借:管理费用--办公费 1290 贷:现金等 1290
1、个人向公司借款,写收据就行,如果不是长期不还,税务机关不管 2、收回时候除了要收据,还要相关凭证,比如大额款项需要银行存款单据、报销费用需要合法票据。
你的分录虽然平了,但是有点问题,正确的应该是所有项目都通过应付工资(应付工资薪酬)归集和核算 计提工资时: 借:管理费用-工资 50000 贷:应付工资(应付工资薪酬) 50000 发放时: 借:应付工资(应付工资薪酬) 50000 贷:其他应付款--养老保险等 5000 贷:应交税金--应缴个税 2000 贷:银行存款 43000 供你参考
1.计提(工资*2%) 借:管理费用——工会经费 贷:应付职工薪酬——工会经费 2.支付1%给工会 借:应付职工薪酬——工会经费 贷:银行存款/库存现金 在做企业所得税年报时,只有上交工会的部份,凭工会收据税前扣除,别的调增,上交企业所得税。
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