资本公积,盈余公积，根据总账余额填写。 未分配利润=本年利润与利润分配余额的合计数一般等于未分配利润年初数+利润表中净利润本年累计数。如果本年进行了利润分配、调整了未分配利润就不能用未分配利润年初数+利润表中净利润本年累计数，应该为利润分配账户期末余额+本年利润账户期末余额。
借：长期股权投资---B公司 4500 贷：银行存款 4500 借：长期股权投资---B公司 15500 贷：银行存款 15500 借：长期股权投资 500-15500-51000*10%=300 贷：盈余公积 300*×10%=30 贷：利润分配——未分配利润 300*90%=270 借：长期股权投资 800*10%=80 贷：盈余公积 80*×10%=8 贷：利润分配——未分配利润 80*90%=72 借：长期股权投资 200*10%=20 贷：资本公积 20
资产负债表、利润表两张报表之间的关系如下： 1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 2、利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数
1、 我知道“本期金额”指的就是当月从1-30日发生的数，那么“上期金额”是填上月份的数，还是填上年度整年的数，这个问题比较含糊，请老师祥答，谢谢 “上期金额”和“本期金额”填写的期间要保持一致。也就是说，如果本期金额填写今年1月份的金额，那么，上期金额就填写上年1月份的金额。 （2）请问企业的“资产负债表”和“利润表”到年底一定要编制年报吗？ 不用。资产负债表属于时点报表，12月31日编制的报表就是年度报表。12月份利润表中的“本年累计”金额就是年度报表的数据。
1、固定资产2、存货原因如下，是否利用历史汇率折算取决于是缶是非货币性项目。这是折算时采用货币性与非货币性项目法时涉及到的历史汇率。
内部交易没有说明是那一年发生，无法做，在此只能做投资及收益的抵消分录 2007年 借：长期股权投资 7020 借: 资本公积 480 贷：银行存款 7500 借：应收股利 60 贷：长期股权投资 60 借：银行存款 60 贷：应收股利 60 借：长期股权投资 1440 贷：投资收益 1440 借：股本 6000 借: 资本公积 2000 借: 盈余公积 2740 借: 未分配利润—年末 3260 贷：长期股权投资 8400 贷: 少数股东权益 5600 借：投资收益 1440 借: 少数股东损益 960 借: 未分配利润—年初 1200 贷：本年利润分配—盈余公积 240 贷: 本年利润分配—应付股利 100 贷: 利润分配—未分配利润 3260 2008年 借：应收股利 150 借:长期股权投资 60 贷：投资收益 210 借：银行存款 150 贷：应收股利 150 借：投资收益 210 贷：长期股权投资 210 借：长期股权投资 1200 贷：投资收益 1200 借：长期股权投资 720 贷：资本公积 720 借：股本 6000 借: 资本公积 3200 借: 盈余公积 2940 借: 未分配利润—年末 4810 贷：长期股权投资 10170 贷: 少数股东权益 6780
土地平整费用支出，可以作为土地成本核算，计入“无形资产--土地使用权”科目。并按土地使用年限进行摊销。
捐赠应该放在筹资活动里，应付款付不出去应属于经营活动产生的现金流量
A．交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益 C．持有至到期投资应当按取得时债券的面值作为初始确认金额 D．可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额
看你有哪些需要,一般只做账务的,只买总账模块+报表模块,用友通就可以。。 供参考。。
不一样，因为税后利润是这企业缴纳企业所得税以后的利润，而净利润除了税后利润还包括投资分红、弥补以前年度的亏损等。 所以净利润和税后利润不一定相等的。
4月发生时：应为 借：长期待摊费用--开办费12675 贷：现金12675 5月摊销时： 借：管理费用-开办费12675 贷：长期待摊费用--开办费12675
每月1号至15号前，按国税核定的税额进行手工填写小规模增值税申报表或用电子申报软件填写、打印，然后U盘拷贝申报，交的报表有：小规模增值税申报表、财务报表；如果是电子申报的，要带已填写并打包的小规模增值税申报表、财务报表进行U盘拷贝提交。同时交纳税款。刚去做会计首先要拜访公司的国税专管员、地税专管员了解公司一个月要交国税的税种及核定税额，交地税的税种及税率；第二、找出工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证看是否要年检，并悬挂于办公室，同时记下公司的营业执照号码、注册资本、注册地址、经营项目、税务登记证号码、组织机构代码证号码备用；第三、制定公司财务制度、报帐流程，到公安局治安大队雕刻公章（行政公章、财务专用章、合同专用章）、私章（法定代表人、会计、出纳）；第四、购置财务办公用品：电脑（带U盘），打印机，电话机，财务软件（可事半功倍）或者手工记帐单据（如凭证、帐薄、报表纸），打孔机（订凭证用的）等便于开展工作；第五、搞清公司银行帐户金额、印签章、支票，每月月头拿银行对帐单；第六、熟悉公司购进、销售流程、公司客户.
必须增值税审核，财务数据上传成功后才能打印。如果不能打印，系统有个不能正常打印的解决方案，点IE浏览器的internet选项——安全——自定义级别，将ActiveX控件都选为启用，确定，再重新进就可以打印了。
现在是12月份，申报的是年度内的11月份。明年的1月份申报才是12月份和年报。向税务机关申报的各种报表、资料，都是上一个月份止的数据，与会计期间相差一个月，会计申报的数据都要到月底才能体现出来。
本期金额报4-6月份的数据，累计金额报1-6月份数据。 营业收入、营业成本、利润总额取用《利润表》上的数据。 实际利润额=利润总额-不征税收入-免税收入-上年待弥补亏损额 当实际利润额＞0时，应纳税所得额填实际利润额。 实际利润额＜0，应纳税所得额填0。 其他数据都有逻辑关系，按照逻辑关系填报。
投资企业对被投资企业的资产采用公允价值计账，被投资企业的公允价和账面价不等的，年末投资企业都要对被投资企业的利润进行调整，公式仍然是上述等式，如果是公允价小于账面价就要调增利润。
可以去上交所、深交所的网站看，那里最全。其他一些财经类的网站也可以后
本题错在：“减去“坏账准备”账户期末余额后的金额填列。”应该是：“减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列”。“坏账准备”核算的是“应收项目”，“应收项目”包括“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。
<p>如果您执行新会计准则的，资产负债表中只有“固定资产”项目，则此项=固定资产原值-折旧-减值准备填列。未执行新会计准则的，资产负债表中的”累计折旧“项目直接根据“累计折旧”会计科目期末的贷方余额填列即可。</p>
财务上有总资产和净资产之说,没有实有资产之说,你说的实有资产应该是总资产,就是表中的资产合计,但不是净资产.
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