应抵扣税额不能为负数，如果为负数表示1、你计算错误2、虚增进项并且抵扣了3、抵扣发票已经认证并抵扣，但没有入账（其实也属于会计错误）请仔细检查看是什么原因，然后修改。
你在填报申报表时注意看行次当中的提示.一般是如果"上期留抵+本期进项-本期进项转出">"本期销项"按"上期留抵+本期进项-本期进项转出"-"本期销项"差填列,如果上期留抵+本期进项-本期进项转出".
肯定不影响，无形资产确认和计量形成企业资产，根本没有形成收入和费用损益类科目，只有在资产负债表中反映，利润表里根本不反映。
填报所得税申报表应该以利润表为依据，你三季度的利润表累计利润总额应该是60万元，所以你三季度的弥补亏损是60万元。
1般填写纳税申报表时企业都选择甚么1般企业选择1般企业的选项便可
企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定：1.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。2.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算;也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。3.按照上述规定折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
我也在观注这个问题，要看你的固定资产是否是允许抵扣的项目，是否是与经营有关的项目。我现在也有点拿不准哪些固定资产可以抵扣。 因为我知道只要你有固定资产进项税抵扣了，就是固定资产那张报表上有数了，国税总局就会很观注你这项填表数据，会反复与你核对的。因为我的税控系统曾经就被国税局反复三四次打电话询问核对，一直问到我心烦。明明是税控系统是可以抵扣的怎么老来问我呢？因为他们害怕你抵了不该抵的项目。 所以你一定要问清楚你的固定资产是否可以抵扣，否则国税局就要请你做进项税额转出了。 还要提醒注意的是，如果进项税额有转出数，国税总局也是要特别查问的，只要你出现了不出一周就会有总局的人给你打电话问了。
对于内部研究开发形成的无形资产，企业会计准则规定，有关研究开发支出区分两个阶段，研究阶段的支出应当费用化计入当期损益，而开发阶段符合资本化条件以后发生的支出应当资本化作为无形资产的成本;税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。因此，无形资产的账面价值小于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异。
1、资产负债表中“未分配利润”项目，反映企业尚未分配的利润。应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以“－”号填列。 2、资产负债表上“未分配利润”数字，反映的是会计核算上的数字。所得税年报表中的“弥补以前年度亏损”，是根据纳税调整后的数字填写的。两者不一致，会计上不需要进行帐务处理，也不需要把数字调整一致。 3、资产负债表上的未分配利润是报表年度的余额，所以在经营第一年（会计账第一年）应该=损益表的净利润，但第二年以后，不等。因为还有前一年的未分配利润数。 至于正数、负数完全有可能。 例如，第1年，净利润是-5万元，这样损益表的净利润是-5万元；资产负债表的未分配利润也是-5万元； 假设第2年，净利润是-3万元，这样损益表的净利润是-3万元；而第2年的资产负债表的期初数，即第1年的未分配利润是-5万元，所以，第2年资产负债表的未分配利润的期初数是-5万元，加上当年的未分配利润-3万元，第2年资产负债表的未分配利润数-8万元。
取得防伪税控技术维护费发票该费用要填报在纳税申报表的哪一栏？问：一般纳税人取得防伪税控技术维护费发票，但当期应纳税额为零，该费用要填报在增值税纳税申报表的哪一栏?问题答复：答：根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
一般申报后专管员那边能看的到的，到时打专管员电话。我上海，如果没看到申报成功的话，就打万达服务，不知是否一样。
现金流量表是针对现金的汇总，不管会计业务怎么发生，它只统计现金流 其实现金流量表也包含会计要素的，比如收款，会在经营收入现金里面。
不可以，没有发票是不可以做帐的，当然，要是税务局不查你的话，你可以做，将来一定要补上，没有无票销售这一栏
你是手工帐吗，这样你必须要重新做每个月的报表咯。 你看着每个月的凭证把凭证汇总表核对准，然后重新编制报表，因为只是报表错误的话你的工作量相对会小些的，那个折旧肯定是内帐下提的按照老板的意思就可以。
就是利润表上的主营业、其它、营业外收入成本指主营业务成本、其它业务支出、营业外支出、管理、销售、财务费用
现金流量表中体现什么？涉及到什么？ 只是关系到 现金、银行、有价证券等的才反映到现流对吧，那么这个短借的只是个负债类的，他只体现你的资金来源，如销售商品取得、用于支付劳动报酬等这样的一个分类明细。
资产负债表左边是资产类，直接找资产类科目的明细账，按明细账的期初余额，期末余额填。右边是负载跟所有者权益，找相应的科目填就行了。
财务报表审计的总体目标是：一是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，使得注册会计师能够对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见;二是按照审计准则的规定，根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通。
就是应交税费科目余额呀,就是应交税费下设明细科目余额(如:增值税,营业费,消费费等)的合计数.(注意借贷方)
现金流量表本来就是根据现金、银行存款日记帐进行编制，若资金的收付笔数很多，也可根据损益表和资产负责表编制，但是一般是会计编制，因为会计才了解整个的财务状况，出纳只负责货币资金的收付作业，现金流量表的补充资料也不是出纳能完成的工作。 利用现金日记账和银行存款日记账编制现金流量表，就是根据当期资金的收付对应的明细项目分类填列到现金流量表中，如：当期收到的货款就填到现金流量表“销售商品、提供劳务收到的现金”中。
这个主要是你单位还没有开通网上申报这个环节，必须向税务局申请开通后才能在网上申报，没有开通只能到申报大厅申报
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