出纳有什么权限?
出纳的权限:(1)维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。(2)参与货币资金计划定额管理的权力。(3)管好货币资金的权力。为管理现金,出纳应该做好以下工作:①出纳的工作。办理银行存款和现金领取。 负责支票,汇票,发票,收据管理。做银行账和现金账,并负责保管财务章。负责报销差旅费的工作。??员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 ??员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。员工工资的发...全部
出纳的权限:(1)维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。(2)参与货币资金计划定额管理的权力。(3)管好货币资金的权力。为管理现金,出纳应该做好以下工作:①出纳的工作。办理银行存款和现金领取。
负责支票,汇票,发票,收据管理。做银行账和现金账,并负责保管财务章。负责报销差旅费的工作。??员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
??员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。员工工资的发放。②出纳工作细则。工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。③现金收付。现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。⑤银行账处理。登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票,不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。⑥报销审核。在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。收起