75万个问题
借:现金 1000 贷:主营业务收入 10002、借:主营业务税金及附加 55.5 贷:应交税金-营业税 50 -城建税 3.5 其他应交款-教育费附加 1.5 -地方教育费附加 0.5注:营业税是价外税,税金按开票额直接乘以税率。
1、发票名称有这发票用于什么行业 2、发票上有税务机关规定这发票使用范围,一般是一个长条印章
这要看你具体从事什么业务.发票就是按照经营业务区分的.如餐饮业,娱乐业,建筑业,服务业等,这都是地税的,国税的有商品销售,修理修配,增值税专用发票等. 如一个文印社给别人打印\\复印就开地税服务业,如果他还销售办公用品,就应开国税商品销售发票
注意定额发票有两种:一种是国家税务局制定,交纳增值税的工商户,二是地方税务局制定,是交纳营业税,含餐饮业、服务性质的,总之,要看你经营的行业是交纳什么税种来确定征收的。可能有的两种税都需交纳。
服务业的营业税税率是5%,月交营业税200000*5%=10000元 同时还需要根据营业税缴纳城建税和教育附加及河道管理费(以上海城区为例): 城建税10000*7%=700元 教育费附加10000*5%=500元 河道管理费10000*1%=100元
发生“其他业务收入”缴纳的营业税印花税,城建税及教育附加,水利基金的会计分录:1、计提时:借:营业税金及附加 管理费用——水利基金 贷::应交税费——应交营业税 应交税费——应交印花税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 其他应交款——水利基金2、交纳时:借:应交税费——应交营业税 应交税费——应交印花税 应交税费——应交城建税 应交税费--应交教育费附加 其他应交款——水利基金 贷:银行存款
1.你所在的广告公司是企业还是个体?如果是企业,那么每月按规定要申报营业税,城建税,教育费附加,地方教育费附加---按季或按年申报企业所得税</p>如果是个体那么每月按规定要申报营业税,随征个人所得税,城建税,教育费附加,地方教育费附加</p>2.除了你原申请使用的广告业专用发票外,如果你们还有其他在经营范围内的服务业务的,可再向当地地税机关申请领用服务业发票,经税务机关同意批准后就可领用服务业发票了.
上期领购数量和结存数量应按照不同面额分别填写,没有上期结存的不填写。
对。
给你提供一份。
1、所得税有的单位向地税申报缴纳;有的单位向国税申报缴纳。 2、根据《国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》(国税发[2008]120号)的规定,从2009年1月1日起,新增企业所得税纳税人中,应缴纳增值税的企业,其企业所得税由国家税务局管理;应缴纳营业税的企业,其企业所得税由地方税务局管理。既缴纳增值税又缴纳营业税的企业,原则上按照其税务登记时自行申报的主营业务应缴纳的流转税税种确定征管归属;企业税务登记时无法确定主营业务的,一般以工商登记注明的第一项业务为准;一经确定,原则上不再调整。 3、如果你单位是向国税申报缴纳所得税的,最好向地税咨询一下,把扣缴所得税的事情问清楚。
定期授权吧。我知道的公司不是每月去税务所授权,几个月授权一次
补充一下,领购定额发票时还需按领购金额缴纳营业税及附加
税务批给你公司发票是按照你公司的业务量来计算的,如果你的业务量增加,可以拿着你的大额购销合同去你的主管税务所找专管员申请增量或者增版
<br/><p>这事没有解决办法,只是别让老板知道此事,不然多交的税就要结算人员负担70旦掸测赶爻非诧石超将%,你负担30%。<br/>其实,真的老板知道了,也可承诺损失会在今后的工作中找回。因为你是财务人员。<br/>###<br/><p>若8月的这份对方未认证的旦掸测赶爻非诧石超将话,可以冲销8月重复开具的这份。1月的那份已经超出认证抵扣期限,不得抵扣,唯有分析确认事件责任方,并与对方进行协调不可抵扣部分(税金)的责任分担。<br/>###<br/><p>你的这个问题本来不想回答的,因为回答了可能会遭到人家的举报,但是你已经吸取了教训了。最好的解决方式是:这个月开的发票请作废掉,将老发票给人家,将税金扣掉,当然扣多少税金,我觉得可以和客户商量下,毕竟那么长时间了,对方不至于一点责任没有吧。千万不要拿这个月开的票给人家,你这样收入就不准确了的啊,以后麻烦会更多。<br/>###<br/><p>需要去对方税务局开证明<br/><br/>要红冲要些什么手续,请看附件<br/><br/>一.符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。<br/><br/>(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;<br/><br/>(二)销售方未抄税并且未记账;<br/><br/>(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。<br/><br/>二.不符合作废条件:<br/><br/>1.购货方已认证由购货方填写申请单<br/><br/>(1)认证通过:<br/><br/>①向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存)<br/><br/>②将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。<br/><br/>(2)认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”:<br/><br/>①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。<br/><br/>②将通知单交给销货方,进项税不得抵扣,也不做进项税额转出。<br/><br/>2.购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围,由购货方填写申请单<br/><br/>在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。<br/><br/>3.购货方未认证,由销售方填写申请单<br/><br/>(1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。<br/><br/>购买方<br/><br/>1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票。<br/><br/>2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。<br/><br/>3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。<br/><br/>销货方<br/><br/>由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:<br/><br/>1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。<br/><br/>2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。<br/><br/>发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。<br/><br/>特殊情况<br/><br/>(一)发票因购货单位信息输错的(包括税号、名称、地址等)除要提供证明原件之外,还需提供购货单位的税务登记证复印件。<br/><br/>(二)销货方将购货方名称开错,如应开给A公司却开给了B公司的,需发票上开具公司名称的企业出具一份证明,说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务,并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明,说明公司向销货方购买货物,未收到发票。<br/><br/>(三)购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。<br/><br/>(四)发票单价、数量、品名等开具错误的,除......余下全文>><br/>
需要交纳国税税种(增值税、消费税)的业务,开从国税领购的发票;需要交纳地税税种(营业税)的业务,开从地税领购的发票。不得混开!否则税务检查发现后也会纠正过来。要补缴应纳税款,加收滞纳金,甚至还有罚款的。
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