应收与应付调账
如果应收、应付款是同一家单位,可以写一个说明作为附件,调整分录:
借:应收账款--A公司 300万
贷:应付账款--A公司 300万
如果是以前记账错误,也可以写一份说明作为附件,调整分录
借:应收账款 300万
贷:应付账款 300万
2011-01-13 12:08 补充问题
不是同一个公司,是很多个公司,应收应付对应的也不是同一个公司.有些是付了款,没有进项票回的,有些是收了款,不开销项票的.
这种情况,只能按照每笔业务分别作凭证了。如,
(1)付了款,没有发票的,可以使用入库单、收据或支出付款报销单作为附件入账。
借:应付账款
贷:现金等
(2)收了款没开票,可以使用收据或收款凭证作为附件入账。
借:现金
贷:应收账款