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会计的角度我同意楼上的回答,可是在税务方面规定,漏提或少提不允许再提。
可以使用的固定资产折旧很多,如平均年限法,双倍余额递减法,这些都是税务认可的方法.看你们合适使用哪种方法,一般是采用平均年限法,方法如蓝天说法.双倍余额递减法前期计提的折旧比较多,后期相对较少.
年内发生的,应用红字冲帐法冲销多提的折旧,以免影响当年损益;跨年发现的,需调整以前年度—上年度损益。
像你这样还是做一下账面调整要好,否则今后4年查账时多找麻烦。你可以先将5个月计提的折旧做一张红字凭证冲去,然后再按正确的折旧补提5个月记好,如果不跨年度的话就这样可以了。跨年度的话还涉及到上年利润及本年利润的调整。还有轿车的折旧应该是4年。
不跨年度可以下月补提,跨年度用“以前年度损益调整”
其实10年你可以照常提取,只不过09年所得税汇算清缴时候要调整09年应纳税所得额,如果你09年没有调整,税务查出来可能要补缴和罚款
如果还不结账,反过账反审核删除错误凭证重做正确的。如果已经结账并上报报表那就红冲###如果还在制作凭证的当期,对凭证反过账反审核直接修改凭证即可,如果已经结账到后期,又不想影响之前期间会计报表,可以直接做红字凭证冲销###如果你还没有结账,先反过账,再反审核,修改凭证后,在审核、过账、结账,这样对生成的报表是没有问题的。###按说如果不涉及之前年度审计报表等内容,在实务中完全可以反结账、反过账,退回去重新修改的但如果时间确实太长,又或者不适合就这么回去硬改,那么就按照当初的会计凭证红字抄一份,完全冲平,然后再登录正确的业务凭证。这样结转损益的时候,相当于你对之前的错误进行了调整,因而如果涉及到损益的话,就不能走损益类科目譬如收入成本费用,而应该走“以前年度损益调整”。
固定资产补提折旧的会计分录若只需要在总账调整,则在总账手工录入一笔{借费用(折旧费用分配的科目),贷累计折旧}的凭证即可;若需要同时在固定资产模块处理,一般要找到对应卡片做变动,调整好卡片中的累计折旧,再对变动记录生成上述总账类似凭证。
要的 希望对你有帮助。 麻烦好评,谢谢
首先,你去年已出的报告不需调整。 审计师在审计后会作出调整分录,因此他们出具的审计报告中的报表与你的实际报表不同,年检按审计后报表填列。 今年年检后,按会计师给出的分录,按楼上年说调整“以前年度损益损益调整”,使本年年初数与审计师出具的上年报表年末数相符。 OK了。
借??以前年度损益调整??? <br/>???贷“累计折旧
K3中固定资产折旧的提取,是完全按照你录进去的资料来提取的。月底点一下计提折旧,然后按照提示点下一步,就可以生成计提折旧的凭证。
这样的大部分情况是由于固定资产的入账、折旧等信息没有生成凭证的原因造成的。具体看下是一个固定资产吗?中间过程有没有经过变动这样的信息,现在要做期初的话,只能用之前卡片的入账信息及折旧信息对比录入了,缺少折旧金额的也只能手工算下了。如果不怕麻烦的话可以用之前的帐套初始数据做个引入,做个新的帐套,在新的帐套里面做固定资产的相关操作,做到2010年的12月底,在统计数据,做2011年1月新帐套的录入准备
K3中固定资产折旧的提取,是完全按照你录进去的资料来提取的。月底点一下计提折旧,然后按照提示点下一步,就可以生成计提折旧的凭证。就这么简单
那贵公司应该是用固定资产模块的了,怀疑是8月份新增固定资产时候出现问题。 一般新增固定资产流程: 先在科目中增加完明细科目,就可以直接选了,包括累计折旧的科目和折旧费计入的明细科目,之后在固定资产模块新增卡片,保存后就可以直接生成凭证了,再适应的修改一下分录,保存就可以了。
1、反结账到上期,反过账固定资产凭证,在固定资产模块将卡片折旧费用科目重新选择一下。 2、若还有初始化时录入的固定资产卡片,可恢复初始化时的备份账套修改后重新启用账套。 3、直接在数据库中修改,检查 FABALDEPT 和 FABALEXPENSE 两张表中的相关记录,补充录入折旧费用核算项目类别和代码。 此外,PT016474 补丁已完善此问题,可安装补丁解决。
如果是自动计提折旧,那么凭证是不可以修改的。如果要减少折旧,有两种方法,一种是做卡片变动,修改折旧率,另一种是在总账直接做凭证。
正常计提折旧的卡片,在月末计提折旧后,会产生月折旧额,累计折旧清单上固定资产的累计折旧金额进行累加;当固定资产模块结账后,进入下个会计期间卡片信息上的累计折旧才与上月折旧额合计。
固定资产计提折旧的规定是,当月增加的固定资产当月不计提折旧,下月开始计提。当月减少的固定资产当月继续计提折旧。至于怎么计提折旧,采用什么方法,由企业决定,一旦决定采用什么方法,一个年度内不允许变更,同时,要报有关部门批准和备案。计提方法有:直线法,工作量,年数总和法,双倍余额递减法借:制造费用(管理费用)贷:累计折旧
尊敬的客户,您好:固定资产补提折旧的会计分录若只需要在总账调整,则在总账手工录入一笔{借费用(折旧费用分配的科目),贷累计折旧}的凭证即可;若需要同时在固定资产模块处理,一般要找到对应卡片做变动,调整好卡片中的累计折旧,再对变动记录生成上述总账类似凭证。感谢您对金蝶公司的支持!
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