会计科目用错问题?谢谢9月份做了
1、9月份做错的科目,11月份发现时,可以做一笔调整分录:
(1)摘要写:调整9月份第xx号凭证,会计科目写错。
(2)会计分录
借:其他业务成本
借:主营业务成本(红字)
2、如果跨年度了,可以不做帐务更正。因为,将主营业务成本科目错计入其他业务成本科目的金额,对本年利润没有影响,所以,做会计更正没有什么意义。年终也不做纳税调整,因为,记错科目的成本是可以税前扣除的。
3、一个公司获得广告业收入,又开展服务业活动取得服务业收入。新准则下计提税金进“营业税金及附加”科目了,如果本月即有广告收入也有服务业收入时则计提分录时一定要分开来做是吗?(一个计提广告收入的分录,因为涉及到文化事业建设费,而服务业收入计提的税金分录是不用交文化事业建设费的)遇到像这种情况时该如何处理才是最好呢?
(1)可以分开做计提税金凭证,这样比较清楚。
(2)也可以合并做一张计提税金的凭证。只要计算税金准确,不出现错误就行。