多交的增值税可做营业外支出吗，分录怎样做

谁的会计学的好?

在你企业发生外销产品后(报关后取得提单开外销发票)例如金额为$2000,你公司的税率为征17%退13%,当月1日的美元中间价为8。2765计算进项税额转出=2000*8。2765*(17%-13%)=662。 12 分录为借：主营业务成本 662。12 贷：应交税金—应交增值税—进项税额转出 662。12 当月你企业销项税为21500元,进项税为21000元,那么加上进项税额转出这一块你企业要交增值税=21000-(21500+662。 12)=1162。12 分录为借:应交税金-应交增值税—转出未交增值税 1162。12 贷：应交税金-未交增值税 ...全部

  在你企业发生外销产品后(报关后取得提单开外销发票)例如金额为$2000,你公司的税率为征17%退13%,当月1日的美元中间价为8。2765计算进项税额转出=2000*8。2765*(17%-13%)=662。
  12 分录为借：主营业务成本 662。12 贷：应交税金—应交增值税—进项税额转出 662。12 当月你企业销项税为21500元,进项税为21000元,那么加上进项税额转出这一块你企业要交增值税=21000-(21500+662。
  12)=1162。12 分录为借:应交税金-应交增值税—转出未交增值税 1162。12 贷：应交税金-未交增值税 1162。12 下月收到扣税凭证单时; 借:应交税金-未交增值税 1162。
  12 贷;银行存款***税款户 1162。12 。收起