90万个问题
49万个问题
收到对方公司抵顶的一批保健品时,按对方发票 借:库存商品-XX保健品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应收账款-对方公司. 公司又将该批保健品抵顶给公司供应商时 借:应付账款-对方公司 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借:其他业务成本 贷:库存商品 以货抵债时,双方都要做好抵债协议
1、先将账外汽车入账 借:固定资产 贷:银行存款(或资本公积等) 2、汽车抵帐时,根据抵账协议入账 借:应付账款 贷:固定资产
你公司借给另一公司钱,应该记入“其他应收款”科目。是否你单位会计帐上有与该公司发生过的“其他应付款”往来业务,会计不想再增加设置“其他应收款”的二级明细科目而记入了“其他应付款”科目。
借:应付帐款——某某供应商 <br/>?贷:其他应付款——其他或是挂个名称 <br/> 没有负的啊,应付帐款如果是1000,就写1000,后面其他应付款也是1000
借:其他应付款,贷:原材料
借:其他应收款 贷:银行存款
1、公司注销,用固定资产抵其他应付款,把资产抵账的原因如实说明写清楚就行了。 2、根据说明做帐,会计分录 (1)固定资产转出时 借:固定资产清理(原值-残值) 借:累计折旧 贷:固定资产 (2)抵欠款时 借:其他应付款 贷:固定资产清理 (3)抵款与固定资产净值差额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
只要双方签订协议就行,注明用什么货抵多少货款,双方盖章确认后生效. 收回保健品时 借:原材料 借:应交税费-进项税 贷:应收账款 抵给别人 借:应付账款 贷:原材料 贷:应交税费-销项税
1、从邮政往银行转账。做付款凭证:<br/>借:银行存款——邮政<br/>贷:银行存款——建行<br/>2、用银行存款付欠款,做付款凭证:<br/>借:其他应付款<br/>贷:银行存款
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付款方式为全额抵消费,
借:其他应付款 <br/>???贷:应付账款
银行票据,包括付款凭证、支票存根等;
“其他应付款”,不是受控科目,故直接在总帐处理即可,无须在子系统完成。 收款单是在“应收账款"子系统下面啊!
1.先设置会计科目:在应付账款2202下增加220201和220202表示A公司应付账款和B公司应付账款的子科目 2.做账,把A公司账款10000元转到B公司账款 借 220201 10000元 贷 220202 10000元
2241其他应付款一、本科目核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。二、本科目应当按照其他应付款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。三、企业发生其他各种应付、暂收款项时,借记“银行存款”、“管理费用”等科目,贷记本科目;支付的其他各种应付、暂收款项,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。四、采用售后回购方式融资的,在发出商品等资产时,应按实际收到或应收的金额,借记“银行存款”、“应收账款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目,按其差额,贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目。购回该项商品等时,应按回购商品等的价款,借记本科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”科目。五、本科目期末贷方余额,反映企业尚未支付的其他应付款项;期末余额如为借方余额,反映企业尚未收加的其他应收款项。2202应付账款一、本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金,可将本科目改为“2202应付手续费及佣金”科目,并按照对方单位(或个人)进行明细核算。企业(保险)应支付但尚未支付的赔付款项,可将本科目改为“2202应付赔付款”科目,并按照保险受益人进行明细核算。二、本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。三、应付账款的主要账务处理(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值),借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记“生产成本”、“管理费用”等科目,贷记本科目。支付时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。(三)企业与债权人进行债务重组,应当分别债务重组的不同方式进行账务处理1.以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的,应按应付账款的账面余额,借记本科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”科目,按其差额,贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。2.企业以非现金资产清偿债务的,应按应付账款的账面余额,借记本科目,按用于清偿债务的非现金资产的公允价值,贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目,按应支付的相关税费,贷记“应交税费”等科目,按其差额,贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。3.以债务转为资本,应按应付账款的账面余额,借记本科目,按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值,贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目,按其差额,贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。4.以修改其他债务条件进行清偿的,应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额,借记本科目,贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。(四)企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款,应按其账面余额,借记本科目,贷记“营业外收入——其他”科目。四、本科目期末贷方余额,反映企业尚未支付的应付账款。1231其他应收款一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项,包括一般企业存出保证金等。二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。三、企业发生其他各种应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回或转销各种款项时,借记“现金”、“银行存款”等科目,贷记本科目。四、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款;期末如为贷方余额,反映企业尚未支付的其他应付款。1122应收账款一、本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。企业(保险)按照原保险合同约定应向投保人收取的保费,可将本科目改为“1122应收保费”科目,并按照投保人进行明细核算。企业(银行、证券)应收取的手续费和佣金,可将本科目改为“1201应收手续费及佣金”科目,并按照债务人进行明细核算。因销售商品、产品、提供劳务等,合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的,在“长期应收款”科目核算,不在本科目核算。二、本科目应当按照债务人进行明细核算。三、企业发生应收账款时,按应收金额,借记本科目,按实现的营业收入,贷记“营业收入”、“手续费及佣金收入”、“原保费收入”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。代购货单位垫付的包装费、运杂费,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时,借记“银行存款”科目,贷记本科目。四、企业与债务人进行债务重组,应当分别债务重组的不同方式进行账务处理(一)企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的,应按实际收到的现金金额,借记“银行存款”等科目,按重组债权已计提的坏账准备,借记“坏账准备”科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,借记“营业外支出”科目。收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的,应按实际收到的现金金额,借记“银行存款”等科目,按重组债权已计提的坏账准备,借记“坏账准备”科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,贷记“资产减值损失”科目。以下债务重组涉及的坏账准备,应当比照此规定进行处理。(二)企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产,应按该项非现金资产的公允价值,借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按应支付的相关税费和其他费用,贷记“银行存款”、“应交税费”等科目,按其差额,借记“营业外支出”科目。(三)将债权转为投资,企业应按应享有股份的公允价值,借记“长期股权投资”科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按应支付的相关税费,贷记“银行存款”、“应交税费”等科目,按其差额,借记“营业外支出”科目。(四)以修改其他债务条件进行清偿的,企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值,借记本科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,借记“营业外支出”科目。五、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的应收账款;期末如为贷方余额,反映企业预收的账款。
最简单的方法,根据对方单位的收据,用现金平帐 借:应付帐款 贷:现金
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