我方是购货方,有关增值税红字发票的会计分录问题
1、借：应收账款（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应缴税费-增值税（红字）2、借：以前年度损益调整-成本（红字） 贷：库存商品（红字）3、借：以前年度损益调整（红字） 贷：应缴税费-所得税（红字）我也开过红票,而且退货,和开票有误我都有过,在我看来,开红票不意味着退货,开红票是意味着这张发票有误不能抵扣,需冲减。 你看这个例题来理解1月1号销售商品一批 这里是17%税率！借：银行存款 117000 贷：主营业务收入100000 应交税费-应交增值税（销项税额）17000同时结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品比如购货方1月20号发现货物质量有问题，要求退...全部
1、借：应收账款（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应缴税费-增值税（红字）2、借：以前年度损益调整-成本（红字） 贷：库存商品（红字）3、借：以前年度损益调整（红字） 贷：应缴税费-所得税（红字）我也开过红票,而且退货,和开票有误我都有过,在我看来,开红票不意味着退货,开红票是意味着这张发票有误不能抵扣,需冲减。
你看这个例题来理解1月1号销售商品一批 这里是17%税率！借：银行存款 117000 贷：主营业务收入100000 应交税费-应交增值税（销项税额）17000同时结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品比如购货方1月20号发现货物质量有问题，要求退货，那么此时企业就用红字反冲账务就可以了借：主营业务收入 100000 应交税费-应交增值税（销项税额）17000 贷：银行存款117000借：库存商品 贷：主营业务成本 你好！红字发票意味着退货，你可以等红字发票来了做分录。
借：应收账款—销货企业 贷：应交税金-增值税-进项税额转出 库存商品跨月并已认证的话只能开具红字发票了开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。1．1购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程第一步：购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。第二步：购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。第四步：销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
1．2销售方申请开具1、开具当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：⑴因开票有误购买方拒收；⑵因开票有误等原因尚未交付。2、开具流程第一步：销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。第三步：销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
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