利润表、资产负债表怎么填写啊？？

  一、先按照发生的业务编制记帐凭证
1、股东投资100万，银行存款50万...[展开]

  一、先按照发生的业务编制记帐凭证 
1、股东投资100万，银行存款50万，固定资产30万，原材料20万， 
借：银行存款 50万 
借：固定资产 30万 
借：原材料 20万 
贷：实收资本 100万 

2、管理人员工资2万，工人工资3万， 
（1）付工资时 
借：应付工资 5万 
贷：现金 5万 
（2）月末，工资分配 
借:管理费用--工资 20000 
借：生产成本--工资 30000 
贷：应付工资 50000 

3、本月李某出差，借现金5000，回来报销4000， 
（1）借款时 
借：其他应收款--李某 5000 
贷：现金 5000 
（2）报销时 
借：管理费用--差旅费 4000 
借：现金 1000 
贷：其他应收款--李某 5000 

4、李某购进原材料30万，钱当时未付，月底才付25万， 
（1）购进材料时（根据增值税专用发票抵扣进项税） 
借：原材料 249000 
借：应交税金--增值税（进项税额）51000 
借：应付帐款 300000 
（2）月底付款25万 
借：应付帐款 250000 
贷：银行存款 250000 

5、本月销售40万，但钱当时没有收到，月底才收到，收到30万。
   
（1）销售时 
借：应收帐款 400000 
贷：主营业务收入 341880。34 （400000/1。17） 
贷：应交税金--增值税（销项税额）58119。66（341880。34*17%） 
（2）月底收到30万 
借：银行存款 300000 
贷：应收帐款 300000 
（3）结转销售成本 
借：主营业务成本 249000 
贷：原材料 249000 

二、月末结转分录 
1、结转收入 
借：主营业务收入 341880。
  34 
贷：本年利润 341880。34 
2、结转成本 
借：本年利润 249000 
贷：主营业务成本 249000 
3、结转管理费用 
借：本年利润 24000 
贷：管理费用 24000 
4、提取税金，按增值税计算提取。 
应交增值税=销项税额-进项税额=58119。
  66-51000=7119。66 
借：主营业务税金及附加 711。97 
贷：应交税金--城建税 498。38（7119。66*7%） 
贷：其他应交款--教育费附加 213。59（7119。66*3%） 
5、结转税金 
借：本年利润711。97 
贷：主营业务税金及附加 711。
  97 
。[收起]