办理银承汇票
五十万元的保证金利息那去了?这50。003中的30元应该是活期保证金利息收入。银行的处理过程应该是先把活期结清后把款项存入你保证金帐户,最后把定期保证金结清利息和活期利息一并入到你基本帐户。
我认为你们此项业务的正常处理应该是;
收到很银行支付票据款回单时:
借:应付票据--100万
贷:其它币资金--承兑保证金--100万
然后根据两笔利息作利息收入,冲减财务费用:
借:银行存款--利息收入--(30+定期利息收入)
贷:财务费用--利息收入--(30+定期利息收入)
仅个人意见。
共同学习。请高手指教!
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存入保证金时 借：银行存款（保证金） 50
贷：银行存款 50
开出票时 借：应付帐款 100
贷：应付票据 100
（应付票据大于保证金的数为信用）
到期前又存入该银行50万元（若该帐户大于50万元，银行会直接扣款了）
借：银行存款 50
贷：银行存款（其他户）或其他应付款（借款） 50
银行扣款时（银行先将保证金转入正常户 再扣款）
借：应付票据 100
贷：银
行存款（保证金） 50
银行存款 50
借：银行存款 30（元）
财务费用-利息收入 30元。
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