办理银承汇票
五十万元的保证金利息那去了?这50。003中的30元应该是活期保证金利息收入。银行的处理过程应该是先把活期结清后把款项存入你保证金帐户,最后把定期保证金结清利息和活期利息一并入到你基本帐户。
我认为你们此项业务的正常处理应该是;
收到很银行支付票据款回单时:
借:应付票据--100万
贷:其它币资金--承兑保证金--100万
然后根据两笔利息作利息收入,冲减财务费用:
借:银行存款--利息收入--(30+定期利息收入)
贷:财务费用--利息收入--(30+定期利息收入)
仅个人意见。
共同学习。请高手指教!
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存入保证金时 借:银行存款(保证金) 50
贷:银行存款 50
开出票时 借:应付帐款 100
贷:应付票据 100
(应付票据大于保证金的数为信用)
到期前又存入该银行50万元(若该帐户大于50万元,银行会直接扣款了)
借:银行存款 50
贷:银行存款(其他户)或其他应付款(借款) 50
银行扣款时(银行先将保证金转入正常户 再扣款)
借:应付票据 100
贷:银
行存款(保证金) 50
银行存款 50
借:银行存款 30(元)
财务费用-利息收入 30元。
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