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原来办理6个月的银承汇票100万，保证金存入50万，现在汇票到期。用活期保证金支付，银行给2张回单，一张50万支付，另外一张50。003万元（其中30元是利息）。现在不知道这30元是利息收入还是利息支出？？？
会计处理
借：应付票据 100万元
财务费用 30元
贷：其他货币资金——保证金户 100。
003万元
这样做完保证金户变成贷方余额30元，有点怪，想问下这样进行会计处理有问题？？？总觉得这30元是活期保证金利息收入才对，有实际验的朋友说下，谢谢哈！。
五十万元的保证金利息那去了?这50。003中的30元应该是活期保证金利息收入。银行的处理过程应该是先把活期结清后把款项存入你保证金帐户,最后把定期保证金结清利息和活期利息一并入到你基本帐户。
我认为你们此项业务的正常处理应该是;
收到很银行支付票据款回单时:
借:应付票据--100万
贷:其它币资金--承兑保证金...全部
五十万元的保证金利息那去了?这50。003中的30元应该是活期保证金利息收入。银行的处理过程应该是先把活期结清后把款项存入你保证金帐户,最后把定期保证金结清利息和活期利息一并入到你基本帐户。
我认为你们此项业务的正常处理应该是;
收到很银行支付票据款回单时:
借:应付票据--100万
贷:其它币资金--承兑保证金--100万
然后根据两笔利息作利息收入,冲减财务费用:
借:银行存款--利息收入--(30+定期利息收入)
贷:财务费用--利息收入--(30+定期利息收入)
仅个人意见。
共同学习。请高手指教!
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