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办理银承汇票

原来办理6个月的银承汇票100万,保证金存入50万,现在汇票到期。用活期保证金支付,银行给2张回单,一张50万支付,另外一张50。003万元(其中30元是利息)。现在不知道这30元是利息收入还是利息支出??? 会计处理 借:应付票据 100万元 财务费用 30元 贷:其他货币资金——保证金户 100。
003万元 这样做完保证金户变成贷方余额30元,有点怪,想问下这样进行会计处理有问题???总觉得这30元是活期保证金利息收入才对,有实际验的朋友说下,谢谢哈!。

    五十万元的保证金利息那去了?这50。003中的30元应该是活期保证金利息收入。银行的处理过程应该是先把活期结清后把款项存入你保证金帐户,最后把定期保证金结清利息和活期利息一并入到你基本帐户。
  我认为你们此项业务的正常处理应该是; 收到很银行支付票据款回单时: 借:应付票据--100万 贷:其它币资金--承兑保证金...全部

    五十万元的保证金利息那去了?这50。003中的30元应该是活期保证金利息收入。银行的处理过程应该是先把活期结清后把款项存入你保证金帐户,最后把定期保证金结清利息和活期利息一并入到你基本帐户。
  我认为你们此项业务的正常处理应该是; 收到很银行支付票据款回单时: 借:应付票据--100万 贷:其它币资金--承兑保证金--100万 然后根据两笔利息作利息收入,冲减财务费用: 借:银行存款--利息收入--(30+定期利息收入) 贷:财务费用--利息收入--(30+定期利息收入) 仅个人意见。
    共同学习。请高手指教! 。收起

2018-04-08 06:20:11
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    存入保证金时 借:银行存款(保证金) 50 贷:银行存款 50 开出票时 ...全部

    存入保证金时 借:银行存款(保证金) 50 贷:银行存款 50 开出票时 借:应付帐款 100 贷:应付票据 100 (应付票据大于保证金的数为信用) 到期前又存入该银行50万元(若该帐户大于50万元,银行会直接扣款了) 借:银行存款 50 贷:银行存款(其他户)或其他应付款(借款) 50 银行扣款时(银行先将保证金转入正常户 再扣款) 借:应付票据 100 贷:银行存款(保证金) 50 银行存款 50 借:银行存款 30(元) 财务费用-利息收入 30元。
    。收起

2018-04-08 05:20:11
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