小规模纳税人交税的问题,急急!!
一、国税
涉及税种:
A、所得税
小规模缴纳所得税的形式有两种:
1、核定征收
应纳税所得额=销售收入*核定率
应纳所得税=应纳税所得额*适用所得税税率
2、查帐征收
应纳所得税=应纳税所得额*适用所得税税率
你们估计是核定征收,每个季度报一次,可以网上申报,申报企业所得税纳税申报表、资产负债表和利润表,一个季度给国税送一次纸制报表。
B、 增值税
1、小规模纳税人
应纳增值税=销售收入*增值税率(4%、6%)
2、一般纳税人
当期应纳税额=当期销项税额—当期进项税额
销项税额=销售额*税率(13%、17%)
进项税额=所购货物或应税劳
务的买价*税率(13%、17%)
你们估计是小规模,每月根据销售收入(开票金额)计算增值税,网上申报增值税纳税申报表、资产负债表和利润表,每月或2个月给税务局送纸制报表。
如果没有收入,需要零申报,计算税金的基数是零,税金也是零,也要报的。
二、地税
涉及税种:营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税
具体操作如下:
1、营业税
应纳营业税税额=应纳税营业额*适用税率,税率:5%
2、城市维护建设税
应纳城市维护建设税=营业税税额*适用税率,税率:7%、5%、1%
3、教育费附加
应纳教育费附加=应纳营业税税额*适用税率,税率:3%
4、印花税
主要涉及范围包括:借款合同、财产保险合同、财产租赁合同
借款合同应纳税额=借款金额*适用税率,税率:0。
005‰
财产保险合同应纳税额=保险费收入*适用税率,税率:1‰
财产租赁合同应纳税额=租赁金额*适用税率,税率:1‰
5、房产税
(1)从价计征: 全年应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1。
2%
(2)从租计征:全年应纳税额=租金收入×12%
6、土地使用税
城镇土地使用税采用定额税率,即采用有幅度的差别税额,按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。
具体标准如下:
(1)大城市0。5元至10元。
(2)中等城市0。4元至8元。
(3)小城市0。3元至6元。代理销售各大网校学习卡|国内财
(4)县城、建制镇、工矿区0。
2元至4元。
全年应纳税额=实际占用应税土地面积( 平方米)*适用税额
房产税与土地使用税是半年一缴,其他税种每个月都要报,如果没有收入就零申报,每个月都要到税务局报表,如果可以网上申报的也需要网上申报,然后送纸制报表。
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没有收入,如果有费用支出,则利润为负,是不用交所得税和营业税的,也不需要对所得税和营业税进行处理。但是每个月还要去税务局进行申报、提交企业财物报表
季度预缴是针对所得税的,有盈利才会交所得税,每季度终了后根据企业利润报表申报缴纳,年终国税进行汇算清缴,多退少补。
交房产税和土地使用税由地税管理,请按照他们的规定执行
小规模纳税人交税不用网上申报
税务局是每个月要去的,主要工作是:申报和缴纳税款,提交企业财物报表,购买、缴销、验证发票等
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没收入,没利润就不需要交所得税和营业税,有收入就要按收入交营业税和一些附加税。现在税务改革在网上申报所得税,但有收入后每个月要到地税局去预交相关税费,按当月的收入来计提税金
没有收入就不会有利润,等以后有了正利润再缴纳所得税\营业税,房产和土地税应该是半年一交平时不用管它,增值税才是网上申报等你办了一般纳税人才会用着,小规模的是电话申报增值税,具体怎么办你还是问问税务局.