小企业会计准则下补缴汇算清缴所得税账务处理后还需要调整报表年初数吗
木*** 2013-05-29 14:52:23 举报
1、可以不做提取盈余公积账务处理。 2、要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。 --------------------------------------------------------------- 问题补充： 我说错了，是要调整已计提的盈余公积做如下分录吗？ 调整盈余公积 借：盈余公积/法定盈余公积 贷：利润分配/未分配利润 如果已经计提盈余公积了，需要做调整分录。