关于调账问题
如果对冲,你公司和A公司分别开具还款收据,收据作为记账凭证的附件入账,摘要写:应收款抵减应付款。或,应收应付对冲。
2011-02-11 14:26 补充问题
为什么开收款收据呀?
我的分录是这样对吗?
借 其他应付款 A公司
贷:其他应收款 A公司
1、你做的分录是对的。
2、应付款属于你单位欠A公司的钱,应收款属于A公司欠你公司的钱。
3、如果对冲,你公司要开还款收据,证明A公司已经归还借款了;A公司也要给你单位开还款收据,证明你单位归还借款了。
4、根据两家单位开的收据入账,做对冲会计分录。实际上,就是省略了一笔现金
或银行存款科目。
不做对冲的分录应该是:
(1)你单位收回A公司借款分录
借:现金(或银行存款)
贷:其他应收款 A公司
(2)你单位归还借款分录
借:其他应付款 A公司
贷:现金(或银行存款)
。
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摘要:债权债务抵销. 债务的抵消分法定抵消和协商抵消.法定抵消必须符合特定的条件,你描述的情况不属于法定抵消的情况,因此,双方应签订一个协议,协商抵销.协议作为附件作计账凭证.