有关应付职工薪酬的问题
可以不用计提公司的那部分，缴纳的时候直接记就行了，你可以参考一下下面的步骤：
a、缴交社保：
借：管理费用—社保（公司部分）
其他应收款—社保 （个人部分）
贷：银行存款
b、计提工资时：
借：管理费用—工资
贷：其他应收款—社保（个人部分）
应付职工薪酬
c、计提个税：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费—应交个人所得税
d、支付工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/现金/其他货币资金
e、缴交个税：
借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款
通常都是先缴纳当月的社保，计提当月的工资的吧，所以期末的公司部分社保的其他应收
款余额应该是借方。
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